十大富翁千亿资产注入海外家族信托 富人为何最“宠爱”海外家族信托?

1评论 2019-09-19 13:47:22 来源:用益研究 赶紧加自选!这票可能要成妖

从我们熟知的洛克菲勒家族到香港各大家族财团,都运用家族信托基金来做家族企业及家族财富传承的重大安排。根据信托法律原理,一旦设立家族信托,投入信托内的财产即具备独立性,不论富豪(委托人)离婚、破产、死亡,家族信托内的财产都将独立存在。富豪可以在信托设立协议中设定多样化、个性化的传承条款,以确保子孙后代或其指定的其他受益人衣食无忧。

  

  从我们熟知的洛克菲勒家族到香港各大家族财团,都运用家族信托基金来做家族企业及家族财富传承的重大安排。根据信托法律原理,一旦设立家族信托,投入信托内的财产即具备独立性,不论富豪(委托人)离婚、破产、死亡,家族信托内的财产都将独立存在。富豪可以在信托设立协议中设定多样化、个性化的传承条款,以确保子孙后代或其指定的其他受益人衣食无忧。

  10大富翁将资产装入家族信托

  2018年年底,融创孙宏斌等4名富豪,把价值约1,166亿元的股份装入了离岸家族信托。

  十大富翁千亿资产注入海外家族信托,富人为何最“宠爱”海外家族信托?

  除此之外,马云、刘强东、雷军等10位内地富豪均设立了离岸家族信托,而仅仅这10位,装入信托的资产就超过5000亿元。

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  不只有这10位大佬,仅在2018年,超过15家在香港上市的内地民营企业通过离岸家族信托基金方式,安排各自的股权,相关信托计划所控制股权市值接近2400亿港元。

  已经有越来越多中国民营企业家设立并将资产注入离岸家族信托。

  家族信托正处于高速发展历史机遇期

  根据胡润数据,中国未来30年将有60万亿财富由第一代创始人传给第二代。中国大陆亿元资产超高净值家庭有11万户,比五年前增长70%。亿万资产中有80%左右的人群都是企业主,因此,随着企业发展、资产的积累,中国的民营企业家已经开始考虑财富的安全与传承问题,富得过三代成为中国民营企业家续写财富神话,保证家族财富基业长青的重要目标。

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  同时,越来越多的高净值人群或者成员比较复杂的家庭,已经不再通过公证遗嘱的方式来传承财富,他们开始尝试功能更全更加安全的海外家族信托计划。

  通过家族信托控制企业的股权,能帮助他们保护财务隐私、财产安全,防止股权分流。经过合理设计,合法合规成立的家族信托,一旦成立,信托财产就从委托人的财产中分割出来,同时也独立于受托人和受益人的财产,它可以不受抵债、清算和破产的影响。

  家族信托可以说是财富的“保护器”。

  目前,在香港设立家族信托的客户约有六成来自内地。企业家对财富传承需求比较强烈,其采用的基本形式为“家族信托+离岸公司的架构”,也就是说,具备信托的内核,采用目前常见的VIE架构,间接持有企业股权,并控制内地经营实体。

  为什么中国的民营企业家喜欢在境外设立离岸信托?

  总的来说,内地的家族信托尚属于摸索阶段,但发展较快;国外的家族信托发展已完善。

  下表可以了解境内家族信托和海外家族信托的区别:

  十大富翁千亿资产注入海外家族信托,富人为何最“宠爱”海外家族信托?

  家族信托在内地尚属摸索阶段,但在国外以及中国香港已有较长的历史。尤其是在欧美等地,家族信托的设立相当普遍。其中最为典型的案例,莫过于美国洛克菲勒家族:

  老洛克菲勒的财富除了用于慈善,大部分被他传给了儿子小洛克菲勒。小洛克菲勒又分别在1934年、1952年设立一系列信托,分别把财富传给妻子、子女和孙辈。在信托委员会和别名“5600房间”的家族办公室的打理下,老洛克菲勒当年积累的财富已传递到家族第七代成员。与亿万财富相比,洛克菲勒延续7代的家族财富才是名副其实的传奇。

  洛克菲勒家族传承启示:

  (1)尽早开始家族传承规划和接班人培养。家族为每个后代成员或每个小家庭分别定制一个信托,交给同一个受托人管理。这种机制使得家族财富始终是一个整体,可以集中管理和使用,家族企业既不会因为后代增多、分家而变小或终止,也不会因为财富代代传递而被逐渐分割成若干个部分,而是可以发挥规模优势,获得更好的经济效益。

  (2)家族信托是有效传承企业股权的工具之一。从公开资料来看,小洛克菲勒在1934年的信托是通过公司的股票和房地产设立的。股权作为信托财产,会登记在受托人的名下,家族成员仅作为信托的受益人享受信托的分配,后代无法将这些股权进行分割。这保证了股权的完整性,避免失去对公司控制权的风险。

  (3)精神资产传承,延绵不断。多如洛克菲勒这样的财富,绵延六世,依然需要子孙后裔去工作、去创造,因此洛克菲勒家族始终人才辈出,。从信托架构的设立中也可以看出,小洛克菲勒的后代作为信托的受益人在30岁之前仅能获得分红收益,不能动用本金,30岁之后,也仅可以在家族信托委员会的允许下动用本金。

  洛克菲勒家族之所以能够传承至今,经历七代而繁盛不衰,最重要的原因就在于懂得“放弃所有权,保有控制权”,设计成立家族信托和基金会,让他们建立了一个商业王国,并让自己的财富得以代代相传。

  离岸家族信托基金具有更安全、更隐蔽、更便捷的属性。境外一些地区的法律体系更加尊重个人私产。离岸公司远离委托人生产生活地,也无需按照国内的要求进行“穿透监管”,可以有效防止信息泄露。在一个资本项下外汇可以自由进出的地方设立,为家族信托的投资活动提供了便捷。

  我国家族式企业集团如雨后春笋发展起来,形成了一个数量庞大的“高净值人群”,许多家族企业也到了传承的关键时期。虽然国内的家族信托处于起步阶段,但增长迅速,信托法给予的保障也很充足,除了离岸家族信托,“在岸”家族信托也可以成为解决这些问题更便捷的途径。

关键词阅读:海外家族信托

责任编辑:卢珊 RF10057
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