移民海外后,如何将财产合法转移给儿女?

1评论 2018-02-14 09:38:22 来源:明炬侨美移民 作者:明炬侨美移民 低吸也能抓涨停!

  常常有已经办好移民的中年客户咨询,如何把资产合法地转移给子女。财产转移不仅仅是那些家产万贯的千万富翁、亿万富翁必须要做的,拥有一、二百万资产的中产阶级也需要了解和考虑。因为财产转移不仅仅意味着少交或不交遗产税,还与税务规划密切相关,做的好还有官司保障和子女离婚时不破财的好处。

  今天我们就以美国为例谈这个问题,介绍资产转移的各种方式,比较、分析各种方式的优缺点。

美国税法中与财产转移有关的几条法律

  遗产税

  为了抑制过度的贫富分化,美国对过世的高资产人士征收遗产税,这是联邦一级的,税率大概在40%。此外,还有有些州也征收州一级的遗产税(有的叫继承税或者干脆叫死亡税)。

  当然,并不是死后留下的每一个美元都要交遗产税,在联邦一级有遗产免税额,2015年是543万,也就是说你死后如果你的净资产少于543万,不需要交遗产税,超过543万的要交遗产税。这543万每年随通货膨胀率会逐年上调,除非日后美国国会修改法律。要知道遗产税在美国是经常变动的,有时候有,有时候没有。取决于当时的社会政治环境,也取决于当时美国政府的财政收支情况。这543万的遗产免税额是给美国公民和绿卡人士准备的,如果你既非公民,又没有绿卡,则不享有543万的遗产免税额,实际的免税额只有6万。

  赠与税

  遗产税是人死后才征收,为防止富人在生前就把财产转移给子女,美国法律特别规定,你赠与别人的财产如果超过了年度赠与豁免,就要交赠与税,年度赠与豁免目前是14000美元。

  超过14000美元就要申报赠与税。如果你当年不交,百年后要从你的遗产免税额中扣掉。唯一的例外大概只有慈善捐赠没有限制,你捐多少都没问题。很多人问,谁付赠与税。在美国,赠与税是给钱的人付税,收钱的人不付税。

夫妻之间财产转移不受年度赠与豁免限制

  美国法律定义夫妻为单一经济共同体,夫妻之间的财产转来转去没有限制,但给子女的财产则受一年14000美元的限制。

  父母把财产转移给子女或亲属的基本做法

  充分利用每年的年度赠与豁免

  每个小孩,每人每年可以给14000美元(2014年),夫妻俩联合赠与就是28000美元。常见的作法主要有:一是设立UGMA或UTMA账户,即所谓监护人账户(custodian account)。

  每年往这个账户转进一笔钱,这个账户可以用于投资股票和共同基金,赚到的钱按小孩的税率交税,税率较低。这笔钱给出去了,就给出去了,你百年后不算你的遗产,不用交遗产税。但缺点是一旦小孩成年(18岁),小孩就自动成为该账户的所有人,对账户有完全的支配权。而且,该账户的钱算小孩名下的资产,在他/她申请大学奖助学金时有最不利的影响。当然,如果你不在乎大学奖助学金,则另当别论。

  另外你给小孩付学费和医疗费不受年度赠与豁免的约束。具体作法是你直接开支票给学校或医院,而不要开支票给小孩。有人说我若给小孩现金,IRS就查不出来,但一旦你小孩把现金存入银行,超过一万美元就必须申报,如果你小孩经常大量往银行存现金又没有合法、合理的解释,弄不好还会惹来逃税和洗钱的官司,得不偿失。

  利用年度赠与豁免开设529账户

  你可以一次扔进去5年的限额,即最多14万(每年28000),当然你一旦放进去5年的限额,日后5年你就不能再放钱。你也可以每年、每年放。放进529的钱必须专款专用,用于小孩日后上大学或读研究生,其增值部分不用交资本增值税。

  购买人寿保险

  一种做法是做父母的给自己买保险,把子女列为保险的受益人,或是给小孩买保险,日后再把保险的所有人改为小孩自己。

  先说给自己买保险。如果你小孩未成年,或是房贷未付清,买保险是给家庭一个保障,这是必须的。如果子女已成年,你们自己的退休计划也做的很好,给自己买保险的主要目的可能就是让留给子女的资产最大化。除了给自己买人寿保险,你也可以考虑给小孩买人寿保险。一来,小孩的保险便宜,可能不需要体检;二来,给小孩买的永久性的保险,还有现金值。刚开始现现金值很少,但日积月累,十几、二十年后现金值可以累积到很可观的程度。

  设立信托

  信托有多种多样,简单地说就是设立人(Grantor)为了受益人的利益而设立的一个Entity(实体),然后把财产放到这个实体中。设立人事先规定受益人如何获得与使用信托中的财产。基本可划分为可撤销的与不可撤销的两类。

  关于信托有两条必须明白:

  第一,可撤销的信托既没有多少省税的功能,更没有资产保障(Assetprotection)的作用。道理其实很简单,就因为它可以随时撤销。

  第二,真正具有遗产规划作用的是不可撤消信托,但放进去的现有财产或未来财产(如人寿保险)法律上讲已经不属于你,你没有支配权,更没有受益权。

关键词阅读:财产转移 UTMA UGMA 小孩 信托

责任编辑:卢珊 RF10057
快来分享:
评论 已有 0 条评论
精彩推荐
本周发行高收益率有13只产品 收益率跨度9.5%到10%

2018-11-16 18:13:27来源:金融界信托

你真的看懂《大空头》了么?背后投资中血淋淋的真相

2018-02-26 08:01:24来源:格上财富

现在的融资成本是多少?60家非银机构508亿的融资数据

2018-03-13 11:24:32来源:新三板法商研究院

当保险遇上信托:保险金信托的价值逻辑探索

2018-03-05 08:13:43来源:用益研究

保险金信托如何成为高净值人士财富管理“新宠”?

2017-11-28 08:12:35来源:平安信托

面对各个信托产品的时候 你到底在担心什么

2018-11-16 07:18:51来源:信托专家

杜娟:昔日2亿保险和信托 重铸今日国美200亿帝国

2017-10-18 07:56:03来源:微信公众号:优聚金融平台

资管新规实施半年 对信托业务影响几何?

2018-10-26 08:17:24来源:用益研究

68家信托公司业绩大PK:华澳暴增337%进步最大

2018-05-30 01:29:42来源:每日经济新闻

行业发展报告:业务篇之公益(慈善)信托(一)

2018-01-04 07:59:31来源:中国信托业协会

中国68家信托公司,实际控股都是谁!

2018-01-24 08:19:38来源:对公客户经理必读

中国民生信托接受新船交付 持有船舶吨位近200万载重吨

2018-09-21 18:57:00来源:证券时报网作者:杨卓卿

庞洪梅获批任职华融信托总经理

2018-11-17 08:39:36来源:每日经济新闻

用益信托:2017-2018年信托公司实力排名来了

2018-05-07 13:32:11来源:用益信托

一文读懂Pre-ABS业务流程、风险控制及合规性!

2018-04-08 07:56:35来源:燕园基金

五洲国际债券违约引发多米诺 中江信托与国泰元鑫“踩雷”

2018-11-17 11:39:45来源:红刊财经

国内慈善信托创新业务的开展情况及案例分析

2017-11-22 08:28:29来源:光大兴陇信托

我国信托行业深度专题研究(附68家信托公司最全信息汇总)

2018-06-27 10:41:10来源:金融读书会

2018年上半年信托行业经营情况报告

2018-08-01 11:01:41来源:云南信托

钱都去哪了?解读央行货币政策三季报

2018-11-15 08:20:15来源:苏信财富

加载更多

更多>> 以下为您的最近访问股
理财产品快速查询