美国移民对于遗产税这些是你需要知道的

1评论 2017-10-18 07:07:23 来源:明炬侨美移民 作者:明炬侨美移民 账户深套?试试这四个方法

  美国的遗产税是大家应该要知道的,毕竟这关乎到大家以后的财产,首先美国是一个全球征税的国家,只要你是美国的税务居民那么不论你去到哪里都会需要缴税。下面就跟着小编一起来看看这方面的介绍吧。希望可以让大家在移民之前提前了解到。

  什么是遗产税?

  美国联邦遗产税(Estate Tax)是对有生之年赠与财产和死后继承财产征收的一种税,也就是说有赠与税和遗产税两部分,所以也称为“遗赠税”。

  美国遗产税与赠与税的纳税主体是赠与人(送钱的人),也就是谁赠送谁缴税。而且接受者收到的赠与或者继承的财产,不算作收入,也不需要缴纳个人收入所得税。

  发生什么情况,会被征收遗产税?

  a)、美国居民向任何人、赠与、传承任何资产,都受美国遗产税与赠与税的约束。

  b)、非美国居民向美国纳税人赠与美国境外资产。(注意:美国税务居民在一年内收到的境外赠与总额达到10万美元时,需要在申报个人所得税的时候同时向税务局做申报这些赠与,但这不会增加其税负。)

  c)、非美国居民赠送美国境内资产。

  那些资产需要被征收遗产税?

  遗产的定义包括动产和不动产,有形和无形的个人财产等。

  比如货币是有形资产,而公司股份、债券、保险单、退休金、知识产权中的财产权益是无形资产。

  无形资产中的各项一般都按当时的市场价格来确定其价值,比如房产究竟值多少钱,就得按照当时的市价来确定。

  除了死者全部财产,住房,存款外,还包含以下 (含死者去世时并未实际享有部分) :

  去世者配偶继承的财产

  去世者去世前三年转移他人之财产

  去世者某些权利转移到受赠者手中的部分

  去世者生前要转移的财产被终止转移的部分

  去世者给子女的保险金( 这些保险金实际并不是去世者”享有”,但必须计算在遗产之内 )

  去世者与他人合资部分的财产

  联邦遗产税与遗产总值直接相关,遗产越多,税率越高。

  不过并不是遗产总额的每一分钱都必须缴纳遗产税。从遗产总值中扣除债务、丧葬费用、配偶继承的数额,捐献给慈善机构的数额,再扣除“免税额”之后的数目,才是可征税遗产。可征税遗产的总额越大,税率越高,继承人需要先缴纳的税款也越多。

  这里提到的“免税额”是指联邦政府遗产税的免税额度,2017年的免税额度是549万美元。也就是说,每人一生(生前)有549万的赠与额,生前赠与掉多少身故后就从你的遗产免税额中扣掉多少。当然,如果你每年都为超额的部分交了赠与税,那就不会影响您身故后的遗产免税额。2017年的遗产免税额是549万,如果你生前一共赠与出去了100万,那么去世时你的遗产免税额还剩下449万,因为你生前已经用赠与了100万。

  按照目前税法,最高需要缴纳联邦遗产税率可达40%,而且很多州还有自己的遗产税和继承税, 而且起征额一般在1百万, 税率大概在16%左右。

  美国遗产税怎么能合理规避?

  虽然美国实施遗产税政策,但是,美国每年实际缴纳遗产税税额的人并不多。美国前财长劳伦斯·萨默斯说,美国每年继承的财产有1.2万亿美元,而2012年遗产税仅收上来140亿美元,大概相当于总继承额的1%。另据统计,美国在整个二十世纪的遗产税收入总额仅相当于1998财政年度的个人所得税。

  造成征收数额如此低的一个重要原因是富人们深谙避税之道,比如 家族就曾规避了大量遗产税。

  在美国富豪通常会使用设立信托的形式来规避遗产税。

  这里提到的避税工具信托是什么

  在中国,信托是理财工具,类似一个资金池,人们把钱放进信托,然后进行统一的投资以期获得收益。而在美国,信托更是一个法律意义的概念。信托,由专业的律师设立,是美国人常用的规避遗产税,躲避债务的工具。

  在资产规划的过程中,信托是一个非常有用的工具。信托,在美国有一点像是遗嘱的概念,但是又比一般的遗嘱要复杂,具有更强有力的作用。一份符合家族财富规划的信托,应该是在开始规划的时候就同美国专业的律师共同策划完成的,什么要放在信托里面,什么不应该放在信托里面,信托的收益人是谁,这些都是需要提前规划的。

关键词阅读:配偶继承 资金池 财产征收 信托 免税额

责任编辑:卢珊 RF10057
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