家族信托究竟是何方神圣?5W+1H要素揭开TA的神秘面纱

1评论 2017-08-22 08:42:59 来源:平安信托 作者:平安信托 崔总直播:擒牛战法领跑行情

  在欧美等发达国家,家族信托基金的运用已经相当普遍。IBM掌门人沃森曾以自己的孙辈为受益人设立了一笔数百万美元的信托基金,他们年满35岁就可以支配基金中各自的份额。美国前总统约翰·肯尼迪之子小约翰·肯尼迪,生前依靠家族信托基金就可以过上随心所欲的贵公子生活,并客串杂志经营业务。

  为防止家族信托基金的庇荫让受益人们成为无节制挥霍的纨绔子弟,一些信托还会专门设置防挥霍条款,对受益人的权力进行限制,让子女不会因继承巨款而出现价值观偏差。

  而近年来,越来越多的高净值人群选择家族信托作为管理财富的载体,来实现财富的保值和增益。虽然家族信托被越来越多的高净值客户所喜爱,但大多数人对它的了解却很模糊,今天平信君就为大家揭开TA的“神秘面纱”,让你了解家族信托究竟是何方神圣!

  一、What:什么是家族信托?

  家族信托(也称家庭信托,family trust)是指委托人将家族财产转移给受托人并由受托人为了家族成员的利益或特定的目的进行管理的财富管理模式。此种模式在外国富人中尤为普遍,比较有名的如罗斯柴尔德家族基金、洛克菲勒家族基金、比尔盖茨家族基金、梅艳芳遗产基金、李嘉诚家族基金以及国内富豪如牛根生、吴亚军张茵潘石屹等的家族信托基金。香港216家上市家族公司中,1/3的企业以家族信托的形式控股。

  二、Why:家族信托有何优势?

  信托法律关系具有契约法、财产法及组织法的三个面向,被誉为家族财富管理“皇冠上的明珠”,其被运用于家族财产管理的领域,具有得天独厚的优势:

  1、契约自由与隐私保护

  委托人可以根据其设立家族信托的目的,就其信托财产的管理、信托利益的分配方法、受益人的指定及变更、对受托人履职的监督等在不违反法律的前提下自由进行约定。而且基于信托的契约性,该等约定仅为受托人等少数当事人所知悉,且均负有严格的保密义务。

  2、信托财产独立

  设立家族信托须将财产转移至受托人名下,该信托财产具有独立性,独立于委托人的财产、受托人自有财产以及受托人的其他受托财产,因此可以达到破产保护的作用,使得信托财产不因委托人破产而被追索。此外,由于信托财产独立于委托人的遗产,因此可以合法规避高额的遗产税。

  3、组织架构的灵活性

  家族信托的组织架构设置十分灵活,最简单的模式下仅需信托财产、委托人、受托人及受益人四个要素即可。需要时可以加入监察人、投资顾问等。此外,如果家族成员众多、财产关系比较复杂的,可以与其他家族信托共用或单独设置家族办公室(family office)作为决策机构,其成员及表决权、建议权等均可灵活安排。

三、When:什么时候设立家族信托?

  家族信托的应用范围可以与人类的想象力相媲美。因此,适合于设立家族信托的情况也是多种多样,当出现以下一种或多种需求时,便可以考虑设立家族信托:

  一、集中或分拆家族财产;二、家族企业海外上;三、家族成员保障;四、财富传承;五、 家族财产保全。

  四、Where:在什么地方设立家族信托?

  虽然家族信托的设立地没有一个绝对的答案,但可以从以下方面进行考察:

  稳定的政治及经济环境。经济政治的不稳定可能危及到信托财产乃至家族信托相关方的人身安全。

  透明及完善的法律体制。完善的法律体系及公平有效的司法制度是家族信托赖以生存的土壤,选择设立地点就是选择了信任该地的法律制度。国内家族信托发展缓慢的很重要一个原因是相关法律配套的不健全。

  国际金融市场的认可度。全球化背景下, 资本的国际流动日益成为常态。为此,设立的地点要特别考虑到国际金融市场的认可度,避免交易上的不信任或需要另行提供认证的情形。

  私密性——信息披露要求。不同设立地对于家族信托登记备案的相关信息及其披露有不同要求。目前,新加坡、开曼群岛、英属维尔京群岛等离岸地对于登记备案资料要求较少,且法律严格禁止信托管理人对外泄露有关材料

  营运规则。如是设立地对外投资的限制,设立地对受托人履职、委托人的干涉、私人信托公司管理架构是否有相应限制等。

  税收及管理费。对于税收制度而言,主要注意的是设立地对于纳税的管辖以及对于家族信托营业税、所得税以及遗产税的相关规定。

  五、Who:家族信托的参与方都有谁?

  基本参与方

  委托人:家族信托设立者及财产提供者,决定受托人及信托财产的管理运用方式。

  受托人:按照委托人意愿接收、持有、管理信托财产并按照委托人的要求向其指定的受益人分配信托财产。

  受益人:根据委托人指定可以在特定条件下获得全部或部分信托财产分配的人(家族信托中一般是家族成员)。

  信托辅助方

  根据家族信托设立的目的以及管理的需要,可以灵活地加入各种角色,如涉及到负责执行遗嘱的遗嘱执行人、负责监督受托人履职的信托监察人、负责为信托财产投资提供专业意见的投资顾问、专门负责信托财产保管记账的托管(保管)人等等。前述人员可以是单个自然人,可以是几个自然人共同或以委员会的方式担任,也可以是专门的第三方机构。

  六、How:如何设立家族信托?

  1、明确需求至关重要。要设立家族信托,委托人首先应当明确自身的需求及设立的目的。

  2、咨询设计面面俱到。家族信托涉及到法律、理财、税务等诸多方面,因此委托人需要与该些领域的专家进行深入的交流,了解其中可能碰到的问题以及相应的解决方案。

  3、受托介入越早越好。受托人在家族信托管理中其中核心作用,因此委托人应当尽早选定受托人并让其参与到家族信托方案的指定当中。

  4、法律文件清晰明了。法律文件的签署贯穿于整个家族信托的设立流程,前期有:保密协议、咨询服务协议、合作框架协议等;后期有:信托合同及附件、风险申明书、授权委托书、财产转移文件等。

  5、财产转移手续办好。家族信托的设立应当有一定的基础财产,因此在完成上述步骤后,需要办理相关财产的转移手续。

  6、管理监督必不可少。将财产置于受托人名下进行管理,存在较高的代理成本。因此委托人除了要慎重选择受托人外,还要注意建立相应的机制来监督和约束受托人等。

  作为中国信托行业领军企业的平安信托,为给大家资产配置提供更多的选择,于近日全新升级了旗下“鸿承世家”系列家族信托正式推出鸿福(门槛100万的保险金信托)、鸿睿(门槛1000万的定制型家族信托)、鸿晟(门槛3000万的专享型家族信托)、鸿图(门槛1亿的家族办公室家族信托)等四大系列产品。希望以多元化的专业服务满足高净值客户在财富传承上的需求,轻松实现财富的保值增值和传承。

关键词阅读:信托财产 神秘面纱 鸿晟 信托行业 信托登记

责任编辑:卢珊 RF10057
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