北京国际信托有限公司

2015-03-23 07:17:06 来源:上海证券报 作者:下转

  2014年年度报告摘要

  1.重要提示

  1.1本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文,客户及相关利益人欲了解详细内容,应阅读年度报告全文。

  1.2无董事对年度报告内容真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议进行声明。

  1.3独立董事沈四宝、陈建、齐东平3人保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  1.4天职国际会计师事务所为本公司出具了无保留意见的审计报告。

  1.5公司负责人董事长李民吉、总经理王晓龙、总会计师吴京林声明:保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。

  2.公司概况

  2.1公司简介

  北京国际信托有限公司(简称公司或本公司)成立于1984年10月,2000年3月增资改制成为多家企业参股的非银行金融机构。2002年3月,经中国人民银行批准重新登记。2007年,经中国银行业监督管理委员会批准,公司实施了引进境外战略投资人的股权重组,同时按照信托新规的要求换发了新的《金融许可证》。公司注册资本金14亿元人民币。

  公司始终恪守“谨慎、诚信、尽职、创新”的理念,坚持防范风险、合规经营、持续创新、稳健发展的方针。公司在现代企业制度基础上建立了日臻完善的法人治理结构;拥有高素质、专业化的业务管理团队;具备较雄厚的产品研发、创新实力并已形成系列品牌;建立了涵盖各类业务操作流程、内控制度在内的较为完备的风险管理体系。基于健全的内部管理架构和有效的激励机制,并依托于良好和谐的外部环境,公司业务取得了快速发展。截至2014年末,公司净资产达到46.51亿元,受托管理的信托财产余额为1616.27亿元,分配信托财产收益103.62亿元。公司以自身不断提升的综合实力为投资人创造了安全、稳定的信托财产增值收益,成为广大投资人值得信赖的金融机构。公司为中国信托业协会会员、常务理事单位。

  2.1.1中文名称:北京国际信托有限公司

  中文名称缩写:北京信托

  英文名称:Beijing International Trust Co., Ltd.

  英文名称缩写:BJITIC

  2.1.2法定代表人:李民吉

  地 址:北京市朝阳区安立路30号院1、2号楼

  邮政编码:100012

  网 址:www.bjitic.com

  电子信箱:webmaster@bjitic.com

  2.1.3信息披露事务负责人:江方

  电 话:010-59680888

  传 真:010-59680999

  电子信箱:jiangfang@bjitic.com

  2.1.4信息披露报纸:上海证券报、金融时报

  2.1.5年度报告备置地点:北京市朝阳区安立路30号院1、2号楼

  2.1.6公司聘请的会计师事务所:天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)

  住所:北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域

  2.1.7公司聘请的律师事务所:北京市华贸硅谷律师事务所

  住所:北京市朝阳区慧忠路5号远大中心C座17层

  2.1.8财务报表数据口径说明

  本公司于2011年5月投资设立北京国投汇成创业投资管理有限公司,持有其100%的股权,自2012年起本公司按照《企业会计准则》编制合并报表。本公司于2014年4月投资发起设立了北信瑞丰基金管理有限公司,持有其60%的股权,自2014年起本公司按照《企业会计准则》编制合并报表。根据会计准则规定,本年财务报表同时存在“合并报表”和“公司报表”两个概念。除特殊说明外,本报告中的相关分析均为合并报表数据口径。

  2.2组织结构

  3.公司治理结构

  3.1股东

  表3.1(公司前三位股东情况)

  3.2董事

  表3.2-1(董事长、副董事长、董事)

  表3.2-2(独立董事)

  3.3监事

  表3.3(监事会成员)

  3.4高级管理人员

  表3.4(高级管理人员)

  3.5公司员工

  报告期内,公司职工人数为215人,平均年龄为35岁 表3.1.5

  4.经营管理

  4.1经营目标、方针、战略规划

  经营目标:以诚信合规、稳健发展为理念,充分发挥信托功能,建成战略清晰、实力雄厚、管理严谨、风控完备、队伍精良、执行得力的卓越信托公司。

  经营方针:继续坚持防范风险、合规经营、持续创新、稳健发展的方针。

  战略规划:将遵循国家和监管部门法规,遵循信托业的发展规律,安全稳健运作作为公司发展的第一要务,进一步优化公司法人治理结构,在内部组织、决策流程、产品研发和营销、风险控制和管理、信息管理系统、人力资源等方面实施有效管理,进一步加大风险控制的深度管理,强化规范发展,使公司形成具有自身鲜明特色的业务结构和可持续健康发展盈利模式,形成品种多样、结构合理的新型信托业务结构,扩大信托资产管理规模,确立自身在信托领域的专长优势,为机构投资者和私人投资者提供一流的信托金融服务,并努力使股东获得较好的回报,共享财富稳定增值收益。

  4.2所经营业务的主要内容(单位:万元)

  4.2.1自营资产运用与分布表

  4.3 市场分析

  4.3.1宏观经济形势分析

  2014年以来,全球经济复苏仍艰难曲折,经济增速明显弱于预期,国内经济增速换挡期和结构调整阵痛期叠加共振,下行压力持续存在, 宏观经济运行总体平稳,主要指标处于合理区间,特别是在经济增速稳中缓降的同时,结构优化效应增强。

  4.3.2.金融形势分析。

  2014年,金融市场运行总体平稳,货币信贷增长低于预期,年末股市高涨引起资金流向改变,两方面共同作用导致金融市场流动性偏紧状况难有改观;社会融资规模、M2增速放缓、存款增速下滑,各项金融指标迎来新常态下的换挡期。货币政策总体稳健,局部灵活,呈现“内稳外扩”特点,对内强调风险,牢牢守住不发生系统性风险的底线,坚持稳健的货币政策;对外力图进取,尤其是在人民币跨境使用以及国际金融体系话语权上。展望2015年,货币政策延续稳健的同时,更加注重松紧适度、定向调控和改革创新,从而为结构调整和转型升级创造中性适度的货币金融环境。

  4.3.3信托行业分析及影响公司业务发展的主要因素

  2014年是信托行业全面布局转型发展的“元年”,中国信托业协会发布的2014年第4季度末信托公司主要业务数据表明:在新的历史发展阶段,信托业主要业务数据发生了较大的结构性变化,信托规模再创历史新高,业务结构继续优化,系统风险可控,行业发展平稳,转型态势良好,同时,信托业也面临着增幅放缓、业绩下滑、个案风险增加等方面的挑战。全年信托资产规模已达12.95 万亿,同比增长 27.8%,仍然稳坐金融第二把交椅。

  影响公司业务发展的有利因素:

  ①信托公司的相对优势仍体现在制度优势和先发优势上。信托公司在实业投资领域以及相关制度建设、人才培养、信用风险识别方面相比其他机构实践经验丰富,更具优势。

  ②监管升级促推行业转型发展。2014年信托业围绕公司治理、信托产品登记机制、信托公司分类、加强信托公司资本约束、强调信托公司社会责任、建立恢复与处置机制、行业稳定机制、监管评价机制八个方面进行全面升级。通过推出《关于99号文的执行细则》《关于调整信托公司净资本计算标准有关事项的通知》、《关于信托公司风险监管的指导意见》以及国办107号文、43号文等重点监管措施,设立中国信托业保障基金有限责任公司以及全国信托登记中心落户上海自贸区,实现了顺应监管和遵循经济新常态,促推行业实现转型发展的效果。

  ③信托业在经历了前期粗放的爆发增长之后,回归“受人之托、代人理财”的本源,在业务转型方向形成了新的竞争格局。家族信托作为转型方向和趋势之一,公司业已取得先发优势。

  影响公司业务发展的不利因素:

  ①经济总体下行趋势对信托行业构成不利,同时信托行业历经前几年的迅猛发展,2014年全行业迎来了兑付高峰期,历经风险考验。在经济步入中高速增长的新常态背景下,信托到期规模的增加在较大程度上增加了单体信托违约事件的发生概率;虽然爆发系统性风险的可能性不大,但是不排除个别产品出现兑付风险,随着经济下行,煤炭、房地产等强周期行业面临的行业风险逐渐增加,信托贷款延期兑付等违约事件发生概率同样有所上升。

  ②2014年利率市场化深入,资产管理竞争加剧。随着利率市场化程度的提高,存贷款利率向市场真实水平靠拢,银行未来在投资端将会放开更多权限。券商、基金、保险等过去与信托业不存在直接竞争关系的金融部门,可以通过资产管理计划或子公司等方式与信托业形成正面竞争。

  4.4内部控制概况

  4.4.1 内部控制环境和内部控制文化

  公司内部控制遵循以下原则:

  ① 全面性原则:内部控制覆盖公司的所有部门和岗位,渗透各项业务过程和业务环节;

  ② 审慎性原则: 内部控制的核心是有效防范各种风险,公司组织体系的构成、内部管理制度的建立以防范风险、审慎经营为出发点;

  ③ 独立性原则:公司内部机构的设置权责分明,各业务部门相对独立,部门之间建立防火墙;

  ④ 有效性原则:公司内部管理制度具有高度的权威性;

  ⑤ 适时性原则:公司内控制度随着公司经营战略、经营方针、经营理念等内部环境的变化和国家法律法规、政策制度等外部环境的变化进行相应的修改和完善;

  ⑥ 相互制约原则:公司在内部组织结构的设计上形成一种相互制约的机制,建立不同岗位之间的制衡体系。

  公司内部控制的主要政策和程序:

  ① 授权控制:根据业务发展需要,建立相应的权限管理体系,实行法人统一授权和管理;

  ② 岗位分离:明确有关部门分设,有关岗位分离,自营和信托业务人员不相互兼职等;

  ③ 资产隔离:对自营资产和信托资产分别管理;

  ④ 规范操作:对各项业务制定系统、成文的业务流程和操作指引,实行统一规范的业务标准和操作要求。

  4.4.2 组织保障

  通过规范法人治理结构、建立内控组织、制订业务运作基本政策和工作流程、完善授权制度、充实内部审计系统等内容,形成内控制度,主要包括五个层次:

  ① 董事会

  负责建立和完善公司的风险管理体系并保持其有效性,负责督促、检查和评价公司的各项内部控制制度的建立与执行,评价公司经营的主要风险,确定这些风险的可控性和可承受程度,并对其负有最终的责任。

  ② 监事会

  履行程序化的监督检查职能,具体负责监督董事会和经营层相关风险管理制度的执行情况,并形成报告提交股东会审议。

  ③ 风险管理委员会

  董事会层面的董事会风险管理委员会侧重宏观、中观的风险管理,履行公司风险管理的目标和政策,建立健全公司风险管理体系建设和流程管控程序等职责。业务决策与风险控制委员会作为董事会风险管理委员会下设的经营层面的风险管理机构,侧重微观具体工作,在董事会授权范围内审议公司业务方案及具体项目,对公司经营管理及业务开展过程中的风险防范提出指导意见,审议业务经营管理过程中风险监控的措施,对显现的风险制定化解措施。

  ④ 经营层

  经营层负责执行由股东会、董事会批准的年度业务发展计划,履行风险目标设定和资源分配等职能,确定适当的内控政策、各业务系列风险管理的具体目标。公司经营层设立合规与风控执委会,明确其职责为对公司合规与风险管理工作实施全面的组织管理,向总经理办公会和业务决策与风险控制委员负责。

  ⑤ 各职能部门和业务管理部门

  通过建立合理的业务流程和内部控制制度,明确各部门的职责、部门之间的分工和协作关系。具体为:

  法律事务部门负责对全部法律文件的审核在业务方面提供法律支持;

  风险与合规管理部门负责对业务风险进行管理,建立风险体系和各类业务流程系统;负责公司合规管理与合规事务类相关工作。

  信托业务托管部门负责信托存续期的日常管理和监控,负责监督控制信托业务财务运作;

  稽核审计部门负责完善内部审计流程,定期进行业务全过程管理的检查;

  计划财务部门负责监督控制全公司经济效益的落实情况;

  人力资源部门负责人力资源的配置和管理,考核评价员工的风险管理职责的完成情况;

  研究部门负责公司发展战略的研究及公司信托业务创新平台的建立;

  综合管理部门负责公司对外联络、公司形象及宣传、公司内控制度维护,监督公司整个信息系统的安全性和信息流的规范性。

  4.4.3 制度保证

  本着规范管理、防范风险的原则,加强内控制度的建设并不断进行完善,已制定了包括公司治理、业务管理、合规内控、综合管理等在内的类别清晰体系完整的多项制度,以及实施细则和操作流程,形成较完善的制度保障体系。同时通过标准合同文本指引方式,规范法律文件,基本形成标准化、规范化、制度化的业务管理体系。为适应业务发展需要,强化制度管理,报告期内按照公司内控制度修订计划,已完成对公司内控制度的全面修订工作,并实施了业务管理流程的优化工作。

  4.4.4 流程约束

  公司注重执行力管理和程序管理,在既有的五道防范业务风险的“防火墙”的基础上,将每一道防火墙继续细化和对接,使业务流程上下环节协调和相互制衡。

  ① 项目前期尽职调查和内部初审

  审慎进行项目前期尽职调查,设立项目组和业务总部的内部初审制筛选项目,切实做好项目的基础调研工作。

  ② 实行业务风险审核与控制委员会制度,进行严格的法律文件审查

  公司设立合规与风险执行委员会,全面组织和落实公司合规与风险管理工作。同时,由该执委会负责组织项目风险审核与控制工作,重点把握项目的合规性、资料的完整性、风险揭示的充分性以及中后期管理方案的可行性等内容。实行严格的法律文件审查制度,采取内部法律审查及外部律师相结合的方式,对项目各类法律文本进行严格审查。

  ③ 业务决策与风险控制委员会决策

  实行委员问责制的业务决策与风险控制委员会对项目进行综合评判、直接审查,是防范业务风险最重要的环节。

  ④ 财务和风险与合规管理部门在资金拨付前的把关控制、信托业务托管部门对信托项目实行标准化的集中管理。

  ⑤风险与合规管理部门和稽核审计部门的追踪监控和评价预警

  严格执行风险控制制度和稽核审计制度,着重对信托项目进行始点管理和过程管理。依据信托项目日常管理及重大事项管理制度、信托财产风险评估制度、信息披露制度及危机处理制度,把控风险控制流程。

  4.4.5信息交流与反馈

  公司继续完善综合业务管理系统,从前台信托产品销售,中台项目投资管理到后台财务核算处理的流程控制,实现了数据流、信息流和资金流的共享。公司优化了项目审批及中后期项目管理业务流程系统,系统针对各个业务环节和操作流程建立了一整套较为规范合理的风险防范和监控功能。公司信息传递路径通畅,各项信息上通下达,交流反馈快捷,确保了公司安全运行和持续发展。

  4.4.6 监督评价与纠正机制

  公司建立自控、互控、监控三结合的内控机制,对内部控制活动进行检查、评价、监督和纠正。

  业务部门对各项业务和项目进行跟踪管理,一旦发现存在问题,及时予以自纠。

  风险与合规管理部门按照风险管理的事前严格调查和审查、事中、事后跟踪管理和监控不同阶段的管理特征,规范相应的内部审批、操作和风险管理的程序,细化和完善内控制度,通过制度化、流程化监控、管理信托业务流程的具体执行。

  稽核审计部门对业务的各项运作和风险管理进行动态审计和检查,对业务的开展进行合规性检查,并进行有效性评价和风险识别,对相关人员的行为规范进行监督和检查。根据审计的结果撰写审计报告,对被审计项目或信托经理做出客观评价,提出意见或建议。并对内审报告做出的结论和处理意见的执行及整改情况进行后期追踪检查,督促整改落实。

  4.5风险管理

  4.5.1风险管理概况

  报告期内公司将全年工作重心定位于“以风险防控为主线,保证公司稳健运行”,面对复杂经济形势,公司始终把业务风险管理摆在公司整体运营中的突出地位给予高度重视,及时准确贯彻落实监管部门对风险防控工作的各项要求和部署。公司坚持进一步完善风险管理架构和风控体系的基础建设,明确了年度风险管理政策和目标,从严管控风险,严守风险底线,全力保证信托财产安全运行,努力做到防风险、保兑付、不出事。主要开展了以下工作:

  4.5.1.1进一步强化项目全过程管控,防范发生受托人责任风险

  公司严格执行年度风险管理要求,进一步完善风险管理体系,定期开展各个环节、各项工作的跟踪、评估、审查和反馈工作,及时关注各项业务的进展情况以及风险管理政策、监管指标等执行情况。为推动业务类型,结合不同投资者的风险偏好,公司对各业务流程进行持续的优化,完善问责机制,保证各节点风险可控,并将风险管控工作嵌入公司业务和业务管理的全过程。

  ①在项目立项尽调阶段。公司采取分工明确、密切合作的内部岗位管理模式,提前介入项目前期,将风险管理向前端延伸,对尽调项目进行复核。通过项目现场实地考察,提前掌握业务动向,在项目交易结构、合规性以及风控措施等多方面进行把关,实现在项目尽职调查阶段到项目成立阶段的风险监控内嵌,为开展不同类型业务在项目前期环节上提供专业化建议和意见,同时为公司审议、决策提供有力参考。公司加强对项目基础材料和尽调情况的审慎核查,改善了对公司会计师、评估机构的选聘与管理工作,加强了对项目实质性风险的识别判断与细节把控,从源头上严格把控风险。同时,通过对重点项目的全过程介入以及专项重点检查,有效地发挥了内控监督作用,增加了一道防范系统风险的屏障。

  ②在项目存续期的中后期管理阶段。公司随时关注市场和交易对手变化,每月对存续项目情况进行全面筛查,精细化管理。加强全过程全覆盖管理,对年内到期兑付的项目提前进行动态全程监控,纳入项目到期管理监测表内,关注重点领域风险,集中力量保兑付,加强监控分析,深入现场调研,提前进行严密布防,使公司对项目风险把控要点更加清晰,项目风险处置更加主动及时。公司通过按季度进行房地产项目压力测试,预警风险,做到项目提前警示。通过完善对外派人员的培训、选派和构筑外派人员交流平台,及时发现并解决问题。根据监管要求,每月对集合类信托进行排查,并撰写《集合信托业务月度风险管理报告》,同时对即将在六个月内到期项目进行排查,逐项跟踪项目进展情况及还款来源,对发现的问题逐一采取应对措施加以完善和补救,较好地履行了公司作为受托人尽责管理信托财产的职责。公司进一步实现信托业务中后期管理标准化、流程化的基础上,加大了风险监测的力度,发挥了风险提示机制的预警作用。

  4.5.1.2加强舆情监测,防范发生舆情风险

  公司全面加强了风险管控的关注面,将声誉风险纳入公司的核心风险、系统性风险的主要内容进行管理。一是借助专业化手段监测舆情;二是加强营销端与业务端对存续项目的全方位的信息沟通,防范公司声誉风险;三是为了提升公司的服务水平,避免声誉受损,形成了较为完善的客户投诉受理机制,并发挥了较好的作用;四是设置预警机制,制定应急处置预案,形成公司快速反应的联动机制,有效的防范公司声誉风险。

  4.5.1.3完善内控制度体系建设,防范发生合规风险

  公司的制度建设始终围绕健全合规风险内控主线进行,根据监管要求、业务发展和全面实施精细化管理的需求,公司完善、修订和废止了多项过时或已不适应的制度,进一步界定和厘清了有关制度及流程相互间的边际,更加适应公司实际操作的需要。

  4.5.1.4进一步加大信息技术投入,提升业务和管理效能

  为适应公司业务发展“大数据”支持及内控管理需求,2014年进一步加大了对公司信息化技术开发投入。结合发展战略规划的要求,制定了三年信息化建设规划,利用新的技术手段和工具,将公司的信息系统打造成统一、先进、高效的信息平台,实现要素互联互通,协同处理。搭建了新的信息门户平台,实现各类监管报表系统自动生成,对系统进行版本升级,新增多项业务支持,优化固有业务系统。目标是呈现给公司内部的是一个企业门户平台,满足多维度的需求;呈现给外部客户和第三方的是一个统一的多渠道服务平台,提供更好、更满意的服务体验。与此同时,为进一步完善不同业务类型、不同风险偏好的业务开展,公司也对现有信托业务系统进行了优化、调整。

  4.5.2风险状况

  4.5.2.1信用风险状况

  信用风险主要表现为公司交易对手不能履行合约义务带来的风险,其中包括业务合作伙伴、贷款对象的信用风险,资金往来银行的信用风险,从而导致公司资产价值发生变动遭受损失的风险。

  4.5.2.2市场风险状况

  市场风险主要表现为因市场价格—利率、汇率、股票价格和商品价格等的不利变动而使公司表内和表外业务发生损失的风险。具体表现为经济运行周期变化风险、金融市场利率波动风险、通货膨胀风险、房地产交易风险、证券市场、货币市场交易风险等。这些风险的存在不但影响信托财产的价值以及信托收益水平,也将影响公司由于资产负债结构不匹配等导致公司整体的、当前和未来收入的损失。

  4.5.2.3操作风险状况

  操作风险主要是公司系统运营过程中的错误或疏忽或外部事件而可能引起潜在损失的风险,表现为系统还不够全面和完善,以及人员操作不规范和责任心不强等方面。报告期内,

  4.5.2.4其他风险状况

  其他风险主要是指公司业务开展中的合规风险、政策风险、公司信誉风险、人员道德风险等。

  4.5.3风险管理及取得结果

  4.5.3.1信用风险管理

  信用风险主要表现为公司交易对手不能履行合约义务带来的风险,其中包括业务合作伙伴、贷款对象的信用风险,资金往来银行的信用风险,从而导致公司资产价值发生变动遭受损失的风险。为有效规避信用风险,公司主要实施以下风险管理手段:

  ①公司通过事前评估、事中控制、事后评价的风险控制体系来防范和规避信用风险。密切结合国家宏观调控政策、产业导向政策和地区经济发展战略,加强对融资对象的运营状况和信用分析;完善业务各环节的责任评议,做到责任到岗、责任考评、责任追究三个环节紧密相扣,环环问责。

  ②抵押(质押)品确认的主要原则:抵押(质押)品必须是抵押人所有的或依法有权处分的财产;要求抵押(质押)品所有权人在房产、土地等主管部门办理抵押登记手续;抵押(质押)品价值由公司根据其变现能力参照法定评估机构的评估价值,并在合同中载明;抵押率原则上不超过50%。

  ③公司根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)的规定,计提准备金,包括一般准备和相关资产减值准备。一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。

  ④公司按不低于净利润5%的比例从税后利润中计提信托赔偿准备。该赔偿准备累计总额达到本公司注册资本的20%时,可不再提取信托赔偿准备金。

  2014年公司未发生因信用风险所造成的损失。

  4.5.3.2市场风险管理

  市场风险主要表现为因市场价格——利率、汇率、股票价格和商品价格等的不利变动而使公司的表内和表外业务发生损失的风险。具体表现为经济运行周期变化风险、金融市场利率波动风险、通货膨胀风险、房地产交易风险、证券市场、货币市场交易风险等。这些风险的存在不但影响信托财产的价值以及信托收益水平,也将影响公司由于资产负债结构不匹配等而导致公司整体的、当前和未来收入的损失。

  公司通过对宏观经济、货币政策、行业政策和利率走势等的分析,进行持续的专项监控;建立完备可靠的管理信息系统识别和量化各种投资组合所面临的风险;制定可能有重大情况发生的应急处置方案。对于利率风险,公司密切关注宏观经济变化,特别是消费物价指数以及社会通货膨胀系数的变动,增强预见性,防范利率调整带来的风险。对于汇率风险,公司随时关注国际经济动态,观察国家外汇政策的变化并及时采取相应的措施。对于证券投资风险,公司加大市场调研力度,全面了解证券市场及相关金融市场行情,根据市场供求状况及收益与风险情况,及时调整产品策略,避免市场风险。

  报告期内公司未发生因市场风险所造成的损失。

  4.5.3.3操作风险管理

  操作风险主要是公司内部控制、系统及运营过程中的错误或疏忽或外部事件而可能引起潜在损失的风险,表现在信息系统还不够全面及时,风险评估、风险管理的程序和结构、会计系统还不够完善,以及人员操作不规范和责任心不强等方面。

  公司重点加强内控制度和风险管理的落实。公司严格业务流程的管理,加强对操作风险的防控和管理,优化流程,充实、深化内控合规部门的职能;突出抓好重要岗位和薄弱环节管理,界定业务程序,明确岗位职责。运用内部审计和外部审计,保证公司内控制度执行及风险评估的客观性和独立性;集合检查资源,加强高风险点的监督检查,并通过检查中发现的问题不断完善修订各项内控制度。通过建立健全培训、考核、考试、激励、淘汰机制,不断提高员工的业务技能,不断升级和完善计算机管理系统以及业务操作流程,并制定了一系列应对紧急情况的防范措施。

  报告期内公司未发生因操作风险所造成的损失。

  4.5.3.4其他风险管理

  公司强化了合法合规经营的制度保障,持续关注法律、法规的最新发展,正确理解和准确把握其内涵,并及时对业务程序和操作指引进行梳理和修订;注重员工培训,提高员工的业务技能和风险管理意识;加强职业道德教育,增强员工的工作责任心,提高公司信誉。

  报告期内公司未发生因上述风险所造成的损失。

  5.报告期末及上一年度末的比较式会计报表

  5.1自营资产(经审计)

  5.1.1会计师事务所审计结论

  审计报告

  天职业字[2015]4387号

  北京国际信托有限公司全体股东:

  我们审计了后附的北京国际信托有限公司(以下简称“北京信托”)财务报表,包括2014年12月31日的资产负债表及合并资产负债表,2014年度的利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。

  一、管理层对财务报表的责任

  编制和公允列报财务报表是北京信托管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

  我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

  三、审计意见

  我们认为,北京信托财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了北京信托2014年12月31日的财务状况及合并财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。

  天职国际会计师事务所 中国注册会计师 王清峰

  (特殊普通合伙)

  中国·北京 中国注册会计师 迟文洲

  2015年2月9日

  5.1.2资产负债表

  资产负债表

  编制单位:北京国际信托有限公司 2014年12月31日 单位:人民币元

  企业负责人:李民吉 主管会计工作负责人:吴京林 会计机构负责人:魏东华

  资产负债表(续)

  编制单位:北京国际信托有限公司 2014年12月31日 单位:人民币元

  企业负责人:李民吉 主管会计工作负责人:吴京林 会计机构负责人:魏东华

  5.1.3利润表

  利润表

  编制单位:北京国际信托有限公司 2014年度 单位:人民币元

  企业负责人:李民吉 主管会计工作负责人:吴京林 会计机构负责人:魏东华

  5.1.4所有者权益变动表(附后)

  5.2 信托资产

  5.2.1信托项目资产负债汇总表

  信托项目资产负债汇总表

  2014年12月31日

  编制单位:北京国际信托有限公司 单位:人民币万元

  会计机构负责人:黄明芳 复核:孟广杰 制表::马政毅

  5.2.2信托项目利润及利润分配汇总表

  信托项目利润及利润分配汇总表

  2014年12月

  编制单位:北京国际信托有限公司 单位:人民币万元

  会计机构负责人:黄明芳 复核:孟广杰 制表:马政毅

  6.会计报表附注

  6.1简要说明报告年度会计报表编制基准、会计政策、会计估计和核算方法发生的变化。

  6.1.1计提资产减值准备的范围和方法

  根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)的规定,公司计提一般准备和资产减值准备。原则上一般准备余额不得低于风险资产期末余额的1.5%。公司按中国银行业监督管理委员会《关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的通知》(银监发[2004]4号)文件规定实行以风险为基础的五级分类,按资产风险特征划分为若干组合,计提资产减值准备,包括贷款损失准备、坏账准备和长期投资减值准备。各项组合计提比例如下:

  6.1.2金融工具

  金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

  6.1.2.1金融资产的确认及计量

  本公司按照取得金融资产的目的,将持有的金融资产分成以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量,对于不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,在初始确认时还需要加上可直接归属于该金融资产购置的相关交易费用。

  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产,或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:①取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;③属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

  本公司交易性金融资产主要包括从二级市场购入的股票、债券和基金以及从一级市场通过网上配售方式认购的新股等。

  ②持有至到期投资

  是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

  持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。

  实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

  在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

  ③贷款和应收款项

  贷款和应收款项指具有固定或可确定回收金额,缺乏活跃市场的非衍生金融资产,且本公司没有意图立即或在短期内出售该等资产。贷款和应收款项的价值以按实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。

  当贷款和应收款项被终止确认、出现减值或在摊销时所产生的利得或损失,均计入当期损益。

  ④可供出售金融资产

  可供出售金融资产指那些被指定为可供出售的非衍生金融资产,或未划分为贷款和应收款项类投资、持有至到期投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产这三类的其他金融资产。在后续计量期间,该类金融资产以公允价值计量。可供出售类金融资产的公允价值变动所带来的未实现收益,在该金融资产被终止确认或发生减值之前,列入资本公积(其他资本公积)。在该金融资产被终止确认或发生减值时,以前计入在资本公积中的累计公允价值变动应转入当期损益。

  本公司将从一级市场通过网下配售方式认购的锁定期三个月以上(含三个月)的新股、认购的封闭期在三个月以上(含三个月)的开放式基金、持有上市公司限售股权且对上市公司不具有控制、共同控制或重大影响的、持有的非上市公司的股权或股权收益权且不具有控制、共同控制或重大影响的划分为可供出售性金融资产。

  对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量。

  6.1.2.2金融资产的减值测试和减值准备计提方法

  资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

  对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

  按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

  6.1.2.3贷款

  ①贷款种类和范围

  a.短期贷款及中长期贷款的分类依据

  本公司贷款种类按贷款的发放期限之长短确定。凡合同期限在1年以内(含1年)的贷款作为短期贷款,合同期限在1-5年(含5年)的贷款作为中期贷款,合同期限在5年以上的贷款作为长期贷款。本公司单项金额重大的贷款标注:余额为500万元以上的贷款。

关键词阅读:权益工具 摊余成本 风险防控 证券投资风险 集合类

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