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国联信托04年年度报告摘要

2005年07月19日 17:55 来源: 国联信托 【字体:


  一、重要提示

  本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文,客户及相关利益人欲了解详细内容,应阅读年度报告全文。

  公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。

  二、公司概况

  (一)公司简介

  1 法定名称 国联信托投资有限责任公司

  2 英文名称(及缩写) GUOLIANTRUST&INVESTMENTCO.,LTD(GLTIC)

  3 法定代表人 范炎

  4 注册地址 无锡市县前东街8号

  5 邮政编码 214002

  6 公司国际互联网网址 http://www.gltic.com.cn

  7 公司电子信箱 gltic@gltic.com.cn

  8 公司负责信息披露事务人的姓名 丁武斌

  9 联系电话 0510-2833540

  10 传真电话 0510-2833803

  11 电子信箱 dingwb@gltic.com.cn

  12 公司信息披露的报纸名称

  13 公司年度报告备置地点 无锡市县前东街8号国联大厦3F

  14 公司聘请的会计师事务所名称及住所 江苏公证会计师事务所有限公司江苏省无锡市梁溪路28号

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  15 公司聘请的律师事务所名称及住所 江苏无锡恒佳达律师事务所无锡市中山路吟春大厦25层

  (二)组织结构

  组织机构图

  三、公司治理结构

  (一)股东和股东会

  1、股东和股东会

  2004年度末,公司股东总数5名。

  2、公司股东情况

  名称 持股比例% 法定代表人 注册资本 注册地址

  无锡市国联发展(集团)有限公司 65.85 王锡林 128000万元人民币 无锡市县前东街8号

  无锡水星集团有限公司 9.76 华金荣 16633万元人民币 无锡市县前东街8号

  无锡市地方电力公司 8.13 毛伟坤 31950万元人民币 无锡市解放东路816号

  无锡市交通产业集团有限公司 8.13 顾韬 108000万元人民币 无锡市人民西路109号

  江苏无锡商业大厦集团有限公司 8.13 陈昌 11322.53万元人民币 无锡市中山路343号

  关联关系说明:无锡水星集团有限公司、无锡市地方电力公司属无锡市国联发展(集团)有限公司子公司,其余无关联。

  (二)董事、董事会及下属委员会

  姓名 职务 性别 出生年月 选任日期及任期 所代表股东 持股比例%

  范炎 董事长 男 1949年9月 2002年9月27日,任期3年 无锡市国联发展(集团)有限公司 65.85

  王锡林 董事、总经理 男 1952年11月 2002年9月27日,任期3年 _______

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  李国栋 董事 男 1948年10月 2002年9月27日,任期3年 无锡市国联发展(集团)有限公司 65.85

  毛伟坤 董事 男 1951年12月 2002年9月27日,任期3年 无锡市地方电力公司 8.13

  刘玉海 董事 男 1965年12月 2002年9月27日,任期3年 无锡市交通产业集团有限公司 8.13

  席国良 董事 男 1963年3月 2002年9月27日,任期3年 江苏无锡商业大厦集团有限公司 8.13

  华金荣 董事 男 1939年6月 2002年9月27日,任期3年 无锡水星集团有限公司 9.76

  (三)监事、监事会及下设委员会

  姓名 职务 性别 出生年月 选任日期及任期 所代表股东 持股比例%

  陈其龙 监事长 男 1950年7月 2002年9月27日,任期3年 无锡市国联发展(集团)有限公司 65.85

  冯晓灿 监事 男 1949年10月 2002年9月27日,任期3年 职工代表 _______

  邵庆华 监事 女 1952年12月 2002年9月27日,任期3年 职工代表 _______

  (四)高级管理人员

  姓名 职务 性别 出生年月 选任日期 金融从业年限 学历

  王锡林 总经理 男 1952年11月 27/9/2002 12 大专

  吕建一 副总经理 男 1955年9月 6/8/2003 2 大专

  刘清欣 副总经理 男 1963年6月 8/5/2004 11 本科

  (五)公司从业人员情况

  项目 2004年

  人数 30人

  平均年龄 36.1

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   人数 占比

  学历分布 硕士以上 2人 6.7%

   大学本科 10人 33.3%

   大学专科 14人 46.7%

   其他 4人 13.3%

  岗位分布 信托业务人员 14人 46.7%

   财务人员 5人 16.6%

   管理人员 9人 30%

   稽核人员 2人 6.7%

  四、经营概况

  (一)经营目标

  综合运用各类市场资源,为社会提供专业化的综合金融服务、为信托当事人和公司股东谋求利益。

  (二)经营方针

  严控风险,审慎经营,以多元化的资产管理手段,实现货币、资本和实业的融合,在可容忍风险下,谋求收益。

  (三)战略规划

  以风险管理为核心,以产业投资为载体,发展资产管理类(信托)业务和投资银行业务,成为在国内具有竞争力的现代资产管理类金融服务公司。

  (四)所经营业务的主要内容

  2004年,国联信托继续遵循“受人之托,代人理财”的信托理念,坚持“诚信、稳健、卓越、奉献”的经营宗旨,以“国企改革的杠杆、富民强市的工具”为己任,确立根据地思想,立足无锡谋发展;在巩固传统资金信托业务的基础上,利用信托制度的独特性,发挥信托作为资本、货币和产业市场的纽带功能,资金运用方式由传统借贷为主逐步转变以投资理财、资产管理为主,各项业务得到了快速发展,呈现了良好的发展势头。

  1、资本充足率、资产质量和盈利状况

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  报告期内,公司实现营业收入8522万元,利润总额7658万元,净利润5179万元。报告期末,固有资产规模71869万元,固有负债1857万元,所有者权益70012万元。

  2004年,主营业务收益率(净利润/主营业务收入)60.77%,资产利润率(净利润/年均固有资产)7.05%,资本利润率(净利润/年均所有者权益)7.51%。不良资产期初和期末数均为零。

  报告期内,公司资本充足,资产质量良好,盈利能力较强。

  2、经营业务

  固有资产业务:报告期内主要以股权投资业务和贷款业务为主;

  信托业务:报告期内,开展了资金信托、管理层收购与员工持股信托、财务和金融顾问、项目融资等业务。

  3、经营品种

  报告期内,公司开展的信托业务品种,按委托人分,有单一资金信托和集合资金信托;按运用方式分,有股权投资类信托、贷款类信托。

  4、资产组合与分布

  公司固有资产中,现金和现金等价物7404万元,占总资产比例为10.30%,短期贷款32317万元,占总资产的44.97%;长期投资31725万元,占总资产的44.14%,固定资产74万元,占总资产的0.10%;其他资产349万元,占总资产0.49%。

  信托资产中,信托贷款268208万元,占信托资产的70.64%,信托投资99521万元,占信托资产的26.21%,其他资产11941万元,占信托资产的3.15%。

  (五)市场分析

  1、经济形势分析

  经济形势是信托行业发展的外部环境之一。2004年通过改善和加强宏观调控,我国经济继续平稳较快发展。2004年GDP总量达到13.7万亿元,增长9.5%。尽管我国国民经济正朝着宏观调控预期目标发展,但是仍然存在不少矛盾和问题,固定资产投资反弹的压力依然较大,通货膨胀压力尚未根本缓解。

  2005年政府将继续实施宏观调控政策,实施稳健的财政政策和货币政策。这一政策环境有利于经济的平稳较快增长,为信托行业的发展奠定了经济基础。但是经济发展中的不均衡也是信托所应关注的因素。

  2、金融形势分析

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  2004年金融市场各主体的表现各异,证券行业持续低迷,银行、保险和信托行业发展较快。2005年政府将致力于解决金融体系的深层次问题,将继续推进金融体系的改革和开放。对信托业来说,2005年是机遇与挑战并存的一年,经济的发展和社会财富的增加为信托行业的发展提供了良好的基础,但是信托行业也将面临更加激烈的竞争。

  3、影响本公司发展的主要因素

  (1) 有利因素

  经济的发展与社会财富的积累将增加对信托的需求;作为一种财产安排制度,信托具有独特的优势;信托业务具有广泛的运作范围;信托配套制度的逐步完善,为信托业务开展提供保障;信托业日益规范,诚信度不断提高;公司所在地区经济实力较强;公司资产质量优良,运作规范。

  (2) 不利因素

  信托业的发展还处于起步阶段,社会对信托的认识有限;金融开放和混业经营的可能将削弱信托业务范围上的优势;信托配套制度还需要不断完善;理财业务比其他类型金融机构同质业务面临更多的限制;信托业缺乏信托业务产品化的基础和支持。

  (六)风险管理

  1、风险管理概况

  公司经营活动中可能遇到的主要风险:信用风险、市场风险、操作风险及政策风险等。

  公司风险管理的基本策略为:1)预防:侧重于内控和损失准备。适用于市场风险、信用风险和操作风险。2)多样化分散:指投资或交易对手分散。适用于非系统性风险。3)转嫁:要求企业进行担保、抵押等。适用于信用和市场风险。

  公司风险管理体系主要是通过内部规章制度、组织架构、授权制度及稽核审计等部分组成。并形成分析、决策、操作、稽查与评价相互制衡的风险控制机制。具体组织架构为可为三个相互关联而又相互制衡的层次:决策层(专门负责风险政策的制定、检查)、执行层(负责具体业务)和监督层(负责监察业务执行部门的风险控制水平)。

  2、风险状况与管理

  (1)信用风险状况与管理

  信用风险是公司面临的主要风险,主要表现为一是委托人违约的风险;二是交易对手违约所带来损失的风险,以公司贷款对象的信用风险为主。

  对于信用风险的防范,公司主要通过对交易对手的信用调查,业务决策委员会对项目的审核、信托方案的结构安排、信托合同的担保及抵押条款的科学设计来进行风险事前防范;通过项目实施过程中的跟踪管理以及资产的分类评级来进行事中控制;通过对项目的稽查与评价进行事后控制。公司不良资产期初、期末数都为零。对于资产实行五级分类管理并按季计提各项准备金,计提比例为:正常类,1%;关注类,2%;次级类,25%;可疑类,50%;损失类,100%。同时,每年从税后利润提取5%,作为信托赔偿准备金。
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  抵押品价值确认原则主要通过中介机构评估确认,内部确定的抵押品主要为房屋、土地。贷款本金与抵押品价值之比控制在7折以下。保证贷款管理原则为:一是信用担保额控制在净资产额度之内;二是担保单位资产负债率原则上不超过60%。

  (2)市场风险状况与管理

  市场风险是指公司在业务经营中,所不可避免的因市场参数的波动而产生的风险。就现有业务来看,公司未涉入股市、债市,未开展外汇业务,因此,面临的市场风险主要是利率风险及同业竞争形成的风险和购买力风险。具体在信托业务经营中,如果市场利率发生了与预期方向相反的变化,就一定会给贷款类业务带来不利影响,会降低公司净收益,减少投资效益。

  对于市场风险的防范,公司主要通过加强业务决策委员会的运作力度,通过研究、决策、操作、评价相互制衡的机制来防范。对于不熟悉领域的业务和风险不太可控的项目,决不轻易涉足。

  (3)操作风险状况与管理

  操作风险主要表现在相关业务办理过程中,因内部管理失误、内部控制缺失或系统的不完善等带来的损失。

  对于操作风险的防范主要通过严格的授权制度和过程监控来实施,同时对于不相容职务严格加以分离。并通过各项制度的不断完善来堵截可能的漏洞。同时,严格的绩效考核也是防范风险的有力措施。

  (4)其他风险状况与管理

  公司还面临着诸如政策风险和法律风险等其他风险。政策风险主要指由于宏观政策以及监管政策的变动对公司经营环境和发展所造成的风险。法律风险主要指信托合同的内容在法律上有缺陷或不完善而发生法律纠纷等的风险。

  对于政策风险的防范,公司通过合法、合规经营,并根据法规和中国银监会要求制定各项规章和内控制度,规范与控制各项业务。在此基础上,加强对宏观形势的认识与把握,并据此制订公司业务发展目标,控制业务风险。

  对于法律风险的防范,公司通过聘请专业法律顾问,事前介入重大业务的法律审查来防范。

  五、报告期末及上一年度末的比较式会计报表

  (一)自营资产

  1、江苏公证会计师事务所注册会计师夏正曙、潘永祥对国联信托投资有限责任公司出具了无保留审计意见

  2、资产负债表
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  资产负债表日期:2004-12-31

  编制单位:国联信托投资有限责任公司 金额单位:人民币元

  资产 行次 年初数 期末数 负债及所有者权益 行次 年初数 期末数

  流动资产: 流动负债:

  现金及银行存款 1 31,602.30 6,622.81 短期存款 48

  贵金属 2 短期储蓄存款 49

  存放中央银行款项 3 财政性存款 50

  存放同业款项 4 54,160,120.86 74,032,488.25 向中央银行借款 51

  存放联行款项 5 同业存放款项 52

  拆放同业 6 联行存放款项 53

  拆放金融性公司 7 同业拆入 54

  短期贷款 8 370,770,000.00 323,170,000.00 金融性公司拆入 55

  应收进出口押汇 9 应解汇款 56

  应收帐款 10 汇出汇款 57

  减:坏帐准备 11 委托存款 58

  其他应收款 12 1,876,318.26 709,920.16 应付代理证券款项 59 60,333.10 40,547.10

  贴现 13 卖出回购贷款款 60 50,000,000.00

  短期投资 14 9,618,418.60 应付帐款 61 27,587.29

  委托贷款及委托投资 15 其他应付款 62 11,134,754.86 5,526,499.69

  自营证券 16 501,260.91 应付工资 63 2,526,853.48 2,104,181.87
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  代理证券 17 应付福利费 64 299,792.59 344,629.89

  买入返售证券 18 应交税金 65 6,423,871.53 10,550,599.29

  证券交易清算 19 应付利润 66

  待处理流动资产净损失 20 预提费用 67

  一年内到期的长期投资 21 发行短期债券 68

  流动资产合计 22 436,957,720.93 397,919,031.22 专项应付款 69

  长期资产: 股民存款 70

  中长期贷款 23 2,000,000.00 2,000,000.00 一年内到期的长期负债 71

  逾期贷款 24 流动负债合计 72 70,473,192.85 18,566,457.84

  减:贷款损失准备 25 3,727,700.00 3,251,700.00

  应收租赁款 26 3,109,747.27 8,862,379.89 长期负债:

  减:租赁损失准备 27 132,139.43

  减:未收租赁收益 28 621,053.91 1,882,473.01 长期存款 73

  应收转租赁款 29 长期储蓄存款 74

  租赁资产 30 3,057,989.50 7,622,395.50 保证金 75

  减:待转租赁资产 31 3,057,989.50 7,622,395.50 应付转租赁租金 76

  经营租赁资产 32 发行长期债券 77

  减:经营租赁资产折旧 33 长期借款 78

  长期投资 34 310,855,255.69 317,248,723.03 长期应付款 79

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  减:长期投资减值准备 35 2,816,569.20 80

  固定资产原值 36 1,187,486.66 1,181,127.44 长期负债合计 81

  减:累计折旧 37 225,809.50 441,964.36

  固定资产净值 38 961,677.16 739,163.08 其他负债 82

  减:固定资产减值准备 39

  在建工程 40 负债合计 83 70,473,192.85 18,566,457.84

  待处理固定资产净损失 41

  长期资产合计 42 312,577,926.21 320,767,384.36 所有者权益:

  无形、递延及其他资产 实收资本 84 615,000,000.00 615,000,000.00

  无形资产 43 资本公积 85 21,058,316.80 21,078,309.60

  递延资产 44 盈余公积 86 6,450,620.62 14,218,747.22

  其他资产 45 信托赔偿准备 87 2,150,206.87 4,739,582.40

   未分配利润 88 34,403,310.00 45,083,318.52

  其他资产合计 46 所有者权益合计 89 679,062,454.29 700,119,957.74

  资产总计 47 749,535,647.14 718,686,415.58 负债和所有者权益总计 90 749,535,647.14 718,686,415.58

  后附会计报表附注为本会计报表的组成部分

  法定代表人:范炎主管会计工作负责人:刘清欣会计机构负责人:李叶青制表人:唐晓方

  3、利润表及利润分配表

  利润及利润分配表

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  2004年度

  编制单位:国联信托投资有限责任公司 金额单位:人民币元

  项目 行次 上年数 本年数

  一、营业收入 1 42,978,718.88 85,221,761.69

  利息收入 2 21,518,070.13 19,537,326.53

  金融企业往来收入 3 6,392,022.25 599,629.51

  手续费收入 4 3,855,653.66 23,984,911.50

  证券销售差价收入 5 15,201,081.93

  证券发行差价收入 6

  租赁收益 7 49,246.34 284,638.91

  汇兑损益 8

  其他营业收入 9 11,163,726.50 25,614,173.21

  

  二、营业支出 10 14,596,307.72 9,749,898.41

  利息支出 11 4,597,855.77

  金融企业往来支出 12 1,503,194.44 616,388.89

  手续费支出 13

  营业费用 14 8,495,257.51 9,133,509.52

  汇兑损失 15

  其他营业支出 16

  

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  三、营业税金及附加 17 2,030,561.65 4,696,528.34

  

  四、营业利润 18 26,351,849.51 70,775,334.94

  加:投资收益 19 25,698,352.86 6,159,890.42

  加:营业外收入 20 402,594.00

  减:营业外支出 21 178,901.65 356,526.77

  

  五、利润总额(亏损以“-”号填列) 22 52,273,894.72 76,578,698.59

  减:应交所得税 23 9,269,757.23 24,791,187.94

  

  六、净利润 24 43,004,137.49 51,787,510.65

  减:应交特种基金 25

  加:年初未分配利润 26 34,403,310.00

  上年利润调整 27

  减:上年所得税调整 28

  

  七、可供分配利润 29 43,004,137.49 86,190,820.65

  加:盈余公积补亏 30

  减:提取盈余公积 31 6,450,620.62 7,768,126.60

  提取信托赔偿准备金 32 2,150,206.87 2,589,375.53

  应付利润 33 30,750,000.00
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  转增资本 34

  八、期末未分配利润 35 34,403,310.00 45,083,318.52

  后附会计报表附注为本会计报表的组成部分

  法定代表人:范炎主管会计工作负责人:刘清欣会计机构负责人:李叶青制表人:唐晓方

  (二)信托资产

  1、信托项目资金运用表

  信托财产来源和运用表

   2004年12月31日 会信业务01表

  编制单位:国联信托投资有限责任公司 金额单位:人民币元

  信托财产运用 行次 年初数 年末数 信托财产来源 行次 年初数 年末数

  一、短期信托财产运用 一、短期信托财产来源

  信托货币资金 1 248,050,504.28 118,363,926.06 应付信托账款 33 709,936.69

  拆出信托资金 2 代扣代缴税金 34

  应收款项 3 1,046,666.66 待分配收益 35 12,068,219.92 29,251,274.23

  短期信托贷款 4 2,231,744,150.13 1,611,175,681.53 应付受托人收益 36

  短期委托贷款 5 应付受益人款项 37

  短期信托投资 6 13,000,000.00 53,000,000.00 卖出回购证券款 38

  信托财产 7 其他短期信托资产来源 39 135,672.27

  短期信托租赁财产 8 40

  买入返售证券 9 41
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  其他短期信托资产 10 42

   11 短期信托财产来源合计 44 12,203,892.19 29,961,210.92

  短期信托财产合计 22 2,492,794,654.41 1,783,586,274.25

  二、长期信托财产运用 二、长期信托资产来源

  

  长期信托贷款 23 387,155,388.00 1,070,902,785.29 资金信托 45 3,523,974,944.42 3,766,737,269.64

  长期委托贷款 24 财产信托 46

  长期信托投资 25 656,228,794.20 942,209,421.02 财产权信托 47

  长期信托租赁资产 26 公益信托 48

  其他长期信托财产 27 投资基金信托 49

   28 有价证券信托 50

   29 其他长期信托来源 51

   30 52

  长期信托资产运用合计 31 1,043,384,182.20 2,013,112,206.31 长期信托资产来源合计 53 3,523,974,944.42 3,766,737,269.64

  

  信托资产运用总计 32 3,536,178,836.61 3,796,698,480.56 信托资产来源总计 54 3,536,178,836.61 3,796,698,480.56

  法定代表人:范炎 主管会计工作负责人:刘清欣 会计机构负责人:李叶青 制表人:袁玎

  2、信托项目利润及利润分配表

  信托业务利润表

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   2004年度 会信业务02表

  编制单位:国联信托投资有限责任公司 金额单位:人民币元

  项目 行次 上年数 本年数

  一、信托收入 1 36,684,736.06 223,722,005.52

  信托贷款利息收入 2 34,617,753.95 134,341,081.50

  委托贷款利息收入 3

  拆出资金利息收入 4

  银行存款利息收入 5 2,066,982.11 5,723,361.96

  信托租赁收入 6

  股票投资收入 7

  债券投资收入 8 131,949.30

  股权投资收入 9 78,775,612.76

  买入返售证券收入 10

  基金投资收入 11

  其他收入 12 4,750,000.00

   13

  二、信托费用 14 1,177,648.87 23,481,064.70

  资料印刷费 15 34,984.16 20,940.00

  代理发行费 16 378,518.71 22,387,159.84

  审计、评级费 17 80,000.00

  律师费 18

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  信托税费 19 92,806.00 210,195.92

  卖出回购证券利息 20

  其他费用(营业费用) 21 671,340.00 782,768.94

   22

  三、信托损益 23 35,507,087.19 200,240,940.82

  法定代表人:范炎主管会计工作负责人:刘清欣会计机构负责人:李叶青制表人:袁玎

  六、会计报表附注

  (一)会计报表编制基准不符合会计核算基本前提的说明

  无

  (二)重要会计政策和会计估计说明

  1、会计制度

  本公司执行2001年版《金融企业会计制度》及相关规定。

  2、会计年度

  本公司自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。

  3、记帐本位币

  本公司以人民币为记帐本位币。

  4、记帐原则和计价基础

  本公司以权责发生制为记帐原则,以历史成本为计价基础。

  5、计提资产减值准备的范围和方法

  (1)坏账准备

  坏帐确认标准:因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回的应收款项,或者债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。
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  公司按资产质量五级分类管理计提坏账准备:

  公司对应收帐款最终还款能力有充分的把握,各方面情况正常,划分为正常,计提1%

  应收帐款收回没问题,但存在潜在的缺陷,划分为关注,计提2%

  应收帐款有明显缺陷,借款人支付出现困难,划分为次级,计提25%

  应收帐款有严重缺陷,划分为可疑,计提50%

  应收帐款收回无望,几乎全部损失,划分为损失,计提100%

  (2)短期投资跌价准备

  公司按资产质量五级分类管理计提跌价准备:

  可上市交易的股票和基金进行分类时,总体计算市场价值高于账面价值时,为正常,计提1%;总体计算市场价值低于账面价值时,相当于市场价值部分划分为关注类;

  折价部分(即账面价值减市场价值的差额部分)划分为损失类。

  (3)贷款损失准备

  贷款损失准备金按资产质量五级分类管理计提:

  借款人一直能正常还本付息,公司对借款人最终还款能力有充分的把握,各方面情况正常,划分为正常,计提1%

  借款人偿还贷款本息没问题,但存在潜在的缺陷,本金或利息逾期90天以内,划分为关注,计提2%

  贷款有明显缺陷,借款人支付出现困难,本金或利息逾期90天至180天,划分为次级,计提25%

  有严重缺陷,本金或利息逾期180天至360天,划分为可疑,计提50%

  收回无望,几乎全部损失,本金或利息逾期360天以上,划分为损失,计提100%

  (4)长期投资减值准备
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  长期投资减值准备按资产质量五级分类管理计提:

  对被投资企业经营状况良好,现金流量充裕,能按时足额分红,没有理由可以怀疑投资会遭受损失的,划分为正常,计提1%;

  对被投资企业改制或经营状况发生不利变化,未按约定用途使用资金,被投资企业的财务状况出现疑问,现金流紧张,无法按时足额分红,划分为关注,计提2%;

  对被投资企业经营状况变化,现金流量为负值,经营亏损难以弥补,对于债权人债务,正常的经营收入已经不足以偿还,需要通过出售、变卖资产或对外融资,乃至执行抵押来还款,已连续三年不分红,划分为次级,计提25%;

  对被投资企业资不抵债,处于停产半停产状态,项目停建或缓建,被投资企业涉及法律诉讼,法定代表人涉案,此时,投资已经肯定要发生一定的损失,只是因为存在被投资企业重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素,损失金额还不能确定,划分为可疑,计提50%;

  被投资企业破产,或虽未破产但名存实亡,投资收回无望,几乎全部损失,划分为损失,计提100%。

  6、短期投资核算方法

  公司的短期投资为新股认购中签的股票。按其取得的实际成本入帐。

  7、长期投资核算方法

  公司对长期股权投资,按投资取得时实际支付的价款扣除其中包含已宣告但尚未领取的现金股利后的金额加上应支付的相关税费后的价值入帐。长期股权投资的核算方法:凡对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的(通常指占被投资单位有表决权资本总额20%以上,或虽不足20%但有重大影响)采用权益法核算;反之,采用成本法核算。

  采用权益法核算的长期股权投资:其取得时的成本与公司在该被投资单位所有者权益中所占份额的差额,当前者大于后者时,记作“股权投资差额”,分十年平均推销,列入各摊销期的损益;当前者小于后者时,记作“资本公积—股权投资准备”,不予摊销,待最终处置时,转入“资本公积—其他资本公积”。

  8、固定资产计价和折旧

  (1)固定资产计价标准:使用期限超过一年(不含一年),单位价值在2000元(含2000元)以上,并在使用过程中保持原有物质形态的有形资产。

  (2)固定资产采用平均年限法计提折旧,净残值率为3%。

  (3)折旧年限:房屋建筑物30-50年;机器设备8-23年;运输设备5-15年;电子设备3-5年。
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  (4)由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因,导致其可收回金额低于其账面价值的,按单项项目可收回金额与账面价值的差额计提固定资产减值准备。

  9、收入确认原则

  1)利息收入:本公司各类贷款所取得的利息收入以权责发生制为记帐原则,按期计息,贷款利息自结息日起逾期(含展期)90天以上,无论贷款本金是否逾期,发生的应收未收利息不再计入当期损益,在表外核算,实际收回时再计入损益。对已纳入损益的应收未收利息,在其贷款本金或利息逾期超过90天后,作冲回利息收入处理。

  2)金融企业往来收入:系本公司存放中国人民银行和同业的款项所产生的利息收入,按实际收到的利息确认收入的实现。

  3)手续费收入:本公司的委托投资手续费收入按同客户签署的委托投资收入确认书确认收入的实现,委托贷款按季结息时确认手续费收入的实现。

  4)证券销售差价收入:本公司的证券销售差价收入按证券买卖交易完成后,实际的证券卖出价款减去加权平均法计算的相应的证券买入价(购入价减去持有期间取得的红利收入)及相关费用后的差额确认收入的实现。

  5)其他营业收入:本公司按实际收到的款项确认收入的事项。

  10、信托报酬确认原则和方法

  信托报酬按权责发生制确认原则。在实际收到收入时,本公司认为取得收入的权利实现,确认收入。

  11、采用的法定利率

  本公司的贷款利率按中国人民银行公布的贷款利率和浮动幅度确定。

  12、表外逾期利息期限

  从贷款逾期(含展期)之日起,90天以内的贷款利息按权责发生制办理;超过90天的贷款利息按收付实现制办理,并建立表外科目账。

  (三)或有事项说明

  本公司无对外担保及资产抵押事项。

  (四)会计报表中重要项目的明细资料

  1、自营资产的经营情况
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  (1)资产风险五级分类单位:万元

  类别 期初 期末

  正常类 69814 71866

  关注类 4963 623

  次级类 554 0

  可疑类 0 0

  损失类 0 0

  (2)资产损失准备的计提情况单位:万元

  类别 期初 本期提取 本期转回 本期核销 期末

  一般准备 373 299 58 0 614

  其中:贷款呆帐准备 373 9 50 0 332

  投资减值准备 0 290 8 0 282

  专项准备 0 188 182 0 6

  其中:贷款呆帐准备 0 52 46 0 6

  投资减值准备 0 136 136 0 0

  (3)投资情况

  A、股票投资:期初962万元,期末无。

  B、债券投资:期初50万元,期末无。

  C、长期股权投资:期初31086万元,期末31725万元。

  (4)2004年末长期股权投资前三名情况单位:万元

  被投资单位名称 投资成本 占投资比% 经营范围 04年度投资收益
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  国联证券有限责任公司 26801 26.8% 证券的承销、自营买卖、交易、抵押融资、证券投资咨询、基金等 权益法下投资收益为610万元

  无锡佳福国际贸易中心有限公司 1085 40% 房产建设、出租、出售及配套服务设施管理 权益法下投资收益为378万元

  无锡电缆厂有限公司 180 10% 从事各种电缆的制造、铜铝材加工等 红利未分配

  (5)自营贷款前三名情况单位:万元

  贷款单位名称 金额 占贷款总额比% 还款情况

  无锡市建瓴房地产有限公司 22977 70.66% 贷款未到期、无欠息

  无锡市地方电力公司 3000 9.22% 贷款未到期、无欠息

  无锡市新中亚投资开发公司 2000 6.15% 贷款未到期、无欠息

  2、信托资产管理情况

  (1)履行受托人义务的情况:

  2004年度,本公司作为信托财产的受托人,严格按照信托文件的规定,尽职管理信托财产,合规经营、恪尽职守,履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务,为受益人的最大利益处理信托事务,在管理信托财产过程中,亲自处理信托事务(信托合同另有约定的除外),并将信托财产与自己固有财产分别管理、分别记账;将不同委托人的信托财产分别管理、分别记账;同时,作为信托财产受托人,在处理信托事务期间,对委托人、受益人以及处理信托事务的情况和资料保密;并妥善保存完整的信托财产管理和运用记录,按约定定期将信托财产的管理运用、分配及收支情况报告委托人和受益人;在信托终止后,及时作出处理信托事务的报告,并向委托人和受益人披露。目前本公司未有涉及诉讼或损害信托财产、委托人或者受益人利益的情形发生。

  (2)信托资产的情况单位:万元

  项目名称 期初 期末

  集合资金信托 56867 95642

  单笔资金信托 295510 281032

  合计 352377 376674

  (3)2004年度信托终止的合同份数、合计金额、加权平均预计收益率、加权平均实际收益率:
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  2004年度信托合同终止29份,合计金额337622.28万元,加权平均实际收益率3.46%(不含受托人信托报酬),大部分合同没有预计收益率,因而无法计算预计收益率。

  (4)信托财产的损失情况:

  未发生信托财产损失的情形。

  (5)因本公司自身责任而导致的信托资产损失情况:

  未发生因本公司自身责任而导致的信托资产损失情形。

  (五)关联方关系及其交易

  1、关联交易方的数量、关联交易的总金额及关联交易的定价政策

  本期关联交易方的数量7个,关联交易的期初总金额118178万元,本期增加270685.01万元,本期减少254466.65万元,年末关联交易余额134396.36万元。

  关联交易的定价政策:

  1)本公司对关联方交易价格根据市场价或协议价确定,与对非关联方的交易价格基本一致,无重大高于或低于正常交易价格的情况。

  2)固有财产、信托资产与关联方贷款按人民银行规定的利率执行,投资按市场公允价确定。

  3)信托财产与信托财产之间的关联交易按交易双方协商价格执行。

  2、关联交易方与本公司的关系性质、关联交易方的名称、法人代表、注册地址、注册资本及主营业务等

  (1)控制关系的关联方:

  企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济类型 法定代表人

  无锡市国联发展(集团)有限公司 无锡 资本、资产经营,代理投资等 母公司 国有独资 王锡林

  无锡佳福国际贸易中心有限公司 无锡 佳福国际贸易中心的房地产建设、出租、出售及配套设施的经营管理 被投资单位 有限责任公司 刘敏

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  (2)不存在控制关系的关联方的性质

  企业名称 与本公司关系

  无锡市地方电力公司 同一母公司

  无锡市新中亚投资开发公司 同一母公司

  江阴华泰机械制造有限公司 参股子公司

  国联证券有限责任公司 参股子公司

  无锡市建瓴房地产有限公司 同一母公司

  3、本公司与关联方的重大交易事项

  (1)固有财产与关联方之间的交易年末余额49778万元.

  (2)信托资产与关联方之间的交易本年增加数146400万元,本年减少数135300万元,年末余额73000万元。

  (3)固有财产与信托财产之间的交易:无。

  (4)信托资产与信托财产之间的交易:无。

  4、关联方逾期未偿还本公司资金的情况、本公司为关联方担保发生或即将发生垫款的情况

  无。

  七、财务情况说明书

  (一)利润实现和分配情况

  2004年度本公司实现利润7657.87万元,扣除应交所得税2479.12万元,实现净利润5178.75万元。根据公司章程及财务制度的相关规定,利润分配如下:

  (1)按净利润5178.75万元的10%计提法定盈余公积金517.88万元。

  (2)按净利润5178.75万元的5%计提公益金258.94万元。

  (3)根据中国人民银行《信托投资公司管理办法》的规定,按净利润5178.75万元的5%计提信托赔偿准备金258.94万元。
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  (4)当年尚余可供股东分配利润4142.99万元,加上上年剩余未分配利润365.33万元,本年可供股东分配利润为4508.32万元。以公司总股本61500万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.6元,共计分配股利3690万元。

  (5)剩余未分配利润818.32万元结转以后年度分配。

  (二)主要财务指标

  1、资产收益率

  (税后利润总额/年均资产总额)*100%

  [5178.75万元/(74954万元+71869万元)/2]*100%=7.05%

  2、资本收益率

  (税后利润总额/年均资本总额)*100%

  [5178.75万元/(67906万元+70012万元)/2]*100%=7.51%

  3、信托报酬率

  (信托报酬/年均资金信托合计)*100%

  2352万元/(352397万元+376674万元)/2]*100%=0.65%

  4、人均利润

  税后利润总额/年均职工总数

  5178.75万元/36人=143.85万元/人

  (三)对本公司财务状况、经营成果有重大影响的其他事项

  本公司无上述情况

  八、重大事项报告

  (一)高管人员变动情况及原因

  公司原副总经理刘敏先生,因工作变动,经本公司第一届董事会第四次会议同意,免去副总经理职务。

  (二)中国银监会及其派出机构对公司进行现场检查的情况

  2004年6月,中国银监会国联信托现场检查组对本公司进行了为期十日的现场检查,随后,中国银监会无锡监管分局于2004年11月对本公司有关整改情况及执行银监发[2004]46号文的执行情况进行了现场检查。两次检查对本公司业务开展和内部管理工作予以充分肯定,同时也提出了在资金拆借、结算账户使用、公司治理结构等方面存在的问题。本公司以检查整改为契机,对公司内部治理和业务开展情况进行了全面总结,在报告期内,解决了资金拆借、结算账户使用等问题,对法人治理结构也制订了相关改善计划,进行了相应调整。

  九、公司监事会意见

  公司监事会在此声明:2004年度,本公司依法经营、本报告披露的财务报告真实反映公司的财务状况和经营成果。

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