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北方国际信托04年度报告摘要

2005年05月08日 15:46 来源: 中国证券报 【字体:


  第一节重要提示

  公司董事会及其董事保证本报告所载数据不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  张舰、王建东、张锐钢、刘振武、王善春董事因公未能出席董事会,张舰、张锐钢董事授权霍津义董事行使表决权,王善春董事授权任葆燕董事行使表决权。

  董事长霍津义、总经理任葆燕、财务负责人王向群声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。

  第二节公司概况

  一、公司简介

  (一)法定中文名称:北方国际信托投资股份有限公司

  (简称:北方信托,下称“公司”)

  法定英文名称:NorthernInternationalTrust&I&vestmentCo.,limited(缩写:NITIC)

  (二)法定代表人:霍津义

  (三)注册地址:天津市开发区第三大街39号

  邮政编码:300457

  办公地址:天津市河西区友谊路5号北方金融大厦

  邮政编码:300201

  (四)国际互联网网址:www.nitic.cn

  电子信箱:goffice@nitic.cn

  (五)董事会秘书:傅国庆

  联系电话:022-28370188

  传真:022-28370088

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  电子邮箱:fugq@nitic.cn

  (六)公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》

  (七)公司年度报告备置地点:天津河西区友谊路5号北方金融大厦25层

  (八)公司聘请的会计师事务所名称:岳华会计师事务所有限责任公司

  住所:北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦12层B01-B03

  二、组织结构

  第三节公司治理

  一、公司治理结构

  (一)股东和股东大会

  1.截止至报告期末,公司股份总数1,502,508,045股,每股面值人民币1元。公司注册资本为人民币1,502,508,045元。公司股东总户数为38户。

  2.持有公司10%以上股份的股东情况如下:

  (1)名称:天津泰达投资控股有限公司

  注册地址:天津经济技术开发区宏达街19号

  法定代表人:刘惠文

  持股数额:225,661,677股

  持股比例:15.02%

  注册资本:人民币60亿元

  (2)津联集团有限公司

  注册地址:香港干诺道西167号天津大厦30层

  法定代表人:王广浩
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  持股数额:166,498,500股

  持股比例:11.08%

  注册资本:港币200万元

  3.公司第一大股东的主要情况如下:

  单位名称主要股东出资比例天津泰达投资控股有限公司国家100%

  (二)董事、董事会及其下属委员会情况

  1.董事会成员基本情况

  姓名性别年龄职务选任日期任期所代表的股东该股东持股比例(%)霍津义男45董事长2002年6月8日三年天津泰达投资控股有限公司15.02张舰男46董事2002年6月8日三年天津泰达投资控股有限公司15.02王建东男41董事2002年6月8日三年津联集团有限公司11.08刘建华男60董事2002年6月8日三年天津市财政局6.16张盛男56董事2002年6月8日三年天津泰达股份有限公司5.37张锐钢男41董事2002年6月8日三年天津经济技术开发区财政局5.37孔繁昌男60董事2002年6月8日三年天津经济技术开发区建设集团有限公司4.53唐建宇男48董事2002年6月8日三年天津津滨发展股份有限公司4.52任葆燕女55董事2002年6月8日三年天津泰达电力公司4.27刘振宇男32董事2002年6月8日三年天津泰达自来水公司4.27刘振武男59董事2002年6月8日三年天津医药集团有限公司4.22陆铁栋男60董事2002年6月8日三年天津投资集团公司4.13田会文男60董事2002年6月8日三年中国海洋石油渤海公司3.84张金明男54董事2002年6月8日三年天津港务局3.34高如艳女32董事2002年6月8日三年天津天药药业股份有限公司3.33王善春男39董事2002年6月8日三年天津田歌纺织有限公司1.16

  2.董事会下属委员会情况

  (1)风险控制委员会

  风险控制委员会代表董事会对公司运作和经营活动中的风险进行监督、控制和管理,是公司风险防范与控制经营风险的机构。

  (2)审计委员会

  审计委员会代表董事会对公司经营活动行使审计评价和监督职能,是对公司内、外部审计和内控活动进行监督、核查的机构。

  (三)监事及监事会情况

  监事会主要成员基本情况
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  姓名性别年龄职务选任日期任期所代表的股东该股东持股比例(%)朱振山男52监事2002年6月8日三年天津市财政局6.16邢吉海男52监事2002年6月8日三年天津泰达热电公司4.27张同生男52监事2002年6月8日三年天津市宁发集团有限公司1.16%王志勇男32监事2002年6月8日三年津联集团有限公司11.08%谷文颖女50监事2002年6月8日三年职工监事

  (四)独立董事

  公司尚未选任独立董事。

  (五)高级管理人员基本情况

  职务姓名性别年龄任职日期金融从业年限学历专业董事长霍津义男452002年6月8日4年本科经济学总经理任葆燕女552002年6月8日27年专科金融学副总经理李明男442002年6月8日14年本科工程学

  (六)公司员工基本情况

  时间员工总数平均年龄学历分布岗位分布博士硕士本科研发人员信托经理营销人员财务人员2003883322237781052004893431944710185

  第四节经营概况

  一、经营目标、方针、战略规划公司秉承“至诚、信诺、慎断、竞合”的宗旨,致力于以合理的公司构架、专业的员工队伍、独特的市场定位、超前的产品创新、严谨的风险防范构成公司的盈利能力;以资金信托业务、投资基金业务、投资银行业务和固有资金管理业务作为公司的核心盈利手段,实现跨越式发展。公司将突出集团化发展的战略,加快与国际金融机构的合作步伐,最终建立金融控股集团,实现公司可持续发展。

  二、主营业务的范围和经营情况

  (一)资本充足率、资产质量和盈利状况

  报告期末公司固有资产22.85亿元,固有负债7.79亿元,所有者权益15.06亿元。公司资本充足,所有者权益比率为65.91%。

  报告期末,按中国银监会有关风险资产五级分类标准统计,正常资产比例80.87%,不良资产比例19.13%。

  报告期内公司经审计的营业收入7,993万元,投资收益8,694万元,净利润11,064万元(其中6,040万元投资收益本公司已在2003年确认,审计报告将其调入2004年,扣除此影响,2004年实际净利润5,023.9413万元)。报告期内公司资产收益率(净利润/年均资产)为3.90%,资本收益率(净利润/实收资本)为7.36%。

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  (二)经营业务、品种

  公司所经营的业务主要分为自营业务和信托业务。自营业务主要包括贷款、证券投资、股权投资等业务;信托业务主要包括集合资金信托、单一资金信托、股权信托以及由此派生的融资顾问、财务咨询、项目策划等中间业务。

  (三)资产组合与分布

  截至报告期末,公司固有资产规模为22.85亿元,其中贷款占37.82%、股权投资占28.69%、固定资产占12.16%、货币资金占14.24%;信托业务资产规模42.67亿元,其中贷款资产占59.75%,证券类投资占7.91%,非证券类投资占19.56%,其他资产占12.78%。

  三、市场分析

  (一)经济形势分析

  2004年,我国经济整体上保持良好的运行态势,继续呈现出速度较快、活力较强、效益较高的特征。宏观调控取得了重要的阶段性成果,经济生活中的一些不稳定、不健康因素得到抑制,经济运行的基础更加稳健。宏观经济运行中的突出矛盾虽有缓解,但基础还不是十分牢固,投资成长过快和影响经济持续稳定健康发展的结构性问题和深层次矛盾,还没有得到有效解决。

  (二)金融形势分析

  2004年,金融业改革取得了巨大的成绩,国有银行的股份制改造、国内银行业的不良资产处置、银行风险控制与管理及市场化程度的提高,都取得了突破性的进展。但金融市场深层次的矛盾与问题依然存在,所面临的风险与挑战依然艰巨。

  (三)影响本公司业务发展的主要因素

  全社会对信托制度及信托公司有了逐步的认知,信托制度在经济活动中发挥着越来越重要的作用;监管部门加大了对信托业的监管力度,将为信托公司的中长期发展奠定良好的基础;公司培育积累了一定的客户资源,在本公司所属地区形成了一定的品牌知名度。

  少数出现问题而被整顿甚至摘牌的信托公司对信托业声誉造成了不利的影响;信托理财市场正在受到以强大的商业银行为代表的国内金融机构及即将进入国内市场的外资金融机构的争夺,竞争日趋激烈;证券市场延续三年来单边下滑的走势,加大了公司证券投资的难度。

  四、风险管理

  (一)风险管理概况

  1.公司在经营活动中可能会遇到包括但不限于以下风险:信用风险、市场风险、操作风险、政策风险、道德风险等。
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  2.公司风险管理始终坚持全面性、审慎性、及时性、有效性、独立性原则。报告期内,针对不同类别的风险,公司采取了有效的防范措施,各种风险因素对公司业务未造成重大损失,资产质量进一步好转。

  3.公司风险管理的组织结构和职责划分

  董事会下设风险控制委员会、审计委员会,还有对董事会负责的业务决策委员会和内部审计部门。风险控制委员会负责对公司运作和经营活动中的风险进行监督、控制和管理,是公司经营风险的防范与控制机构;审计委员会负责对公司内、外部审计和内控活动进行监督和核查的专门工作机构;业务决策委员会负责对公司信托、投资、贷款、担保等业务进行审议和评估,是公司业务的决策机构;内部审计部门对公司的经济活动进行审计监督,检查、评价公司各个部门内部控制制度的执行情况。公司还设置了质量控制联席会和反向评估部门。质量控制联席会负责对提交业务决策委员会的提案进行初审;反向评估部门负责对项目进行反向论证,提出不可行意见。

  (二)风险状况

  1.信用风险状况

  因客户交易违约或借款人信用等级下降,可能给公司造成损失。本公司涉及客户信用风险的业务包括各项贷款业务、担保业务、信托业务和债券投资业务。截至报告期末,不良贷款为36,331万元,期初为40,377万元。

  2.市场风险状况

  由于证券、金融工具或某些信托债权、债务相关的商品,其市场价格变动将对本公司盈利状况和财务状况产生影响。

  3.操作风险状况

  由于不当或失败的内部程序、人员和系统或因外部事件等,可能导致公司的损失或影响公司正常运行。

  4.其他风险状况

  主要有政策风险、道德风险。政策风险主要表现为因与信托相关的产业政策或政府各种经济和非经济政策的变化给本公司经营带来的风险;道德风险主要表现为公司内部人员蓄意违规违法或与信托投资公司的利益主体串通而给信托受益人或企业自身带来损失的可能。

  (三)风险管理

  1.信用风险管理

  本公司按照《中国银行业监督管理委员会关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的通知》中规定的计提标准计算减值准备金。计提准备标准为:根据财政部规定的呆帐准备金计提范围的资产按最低提取比例1%和资产分类后损失类资产的100%差额提取。对于2004年年初以前形成的不良资产产生的应提未提减值准备金在2008年底前提足,当年形成的不良资产当年提足。
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  抵押品的认定遵循:抵押品的产权或处分权合法清晰;抵押品原值、现值及折旧方法等价值认定和评估真实准确;抵押品他项权利登记合法有效等确认原则;贷款本息不超过抵押品评估值的70%。保证贷款主要认定保证人资格合法有效、担保文件合法有效、担保人担保信誉和能力良好等。

  2.市场风险管理

  本公司通过加强对市场变动及其影响的研究及预测分析、探索建立市场风险管理机制和科学合理的产品定价机制、大力开拓非资金推动型业务以规避风险。

  3.操作风险管理

  本公司围绕固有资产管理、信托、证券投资、会计核算、资金交易、计算机、信息系统、及文档管理等日常运作制定基本制度、管理规定和业务操作流程,规范经营行为,防范操作风险。

  4.其他风险管理

  公司充分发挥自身的研究实力,加强对宏观经济及相关产业的研究,预测国家政策的变化趋势,对公司各项业务的开展提供有利支持,控制政策风险。公司通过完善用人机制、强化内控机制、明确业务流程和岗位责任、内部审计人员对的监督与检查,防范道德风险的发生。

  第五节会计报表

  一、自营资产审计报告

  岳总审字(2005)第11号

  北方国际信托投资股份有限公司全体股东:

  我们审计了后附的北方国际信托投资股份有限公司(以下简称:北方信托)2004年12月31日的资产负债表、2004年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是北方信

  托管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

  我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

  我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和财政部在1993年颁布的《金融企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了北方信托2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成果和现金流量。
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  岳华会计师事务所有限责任公司

  中国注册会计师:刘杰中国注册会计师:郭家利

  中国·北京2005年1月17日资产负债表

  编制:北方国际信托投资股份有限公司单位:人民币元

  资产2004年12月31日2003年12月31日负债和股东权益2004年12月31日2003年12月31日流动资产:流动负债:现金应付帐款19,283,181.8819,033,084.95银行存款293,318,354.18441,552,834.58其他应付款23,495,782.5567,587,466.58应收账款13,201,492.9113,201,506.60应付工资301,641.61301,641.61减:坏帐准备应付福利费193,023.83269,889.53其他应收款96,290,858.26203,245,572.69应交税金-1,804,489.1212,506,769.08存放中央银行款项31,991,969.0317,261,366.45应付股利存放同业款项预提费用拆出资金向中央银行借

  款短期贷款203,700,000.00554,850,622.50同业存放款项3,673,780.10209,679,204.81委托贷款拆入资金121,880,000.00529,916,860.00委托投资180,000,000.00信托存款290,952,170.44659,276,987.32短期投资2,112,287.213,358,617.00委托存款20,000,000.00200,000,000.00库存自营证券57,462,906.64636,973,726.87代发行证券款减:自营证券跌价准备11,436,344.2991,392,655.80代兑付证券款1,148,353.031,148,353.03代兑付债券785,620.61618,354.90代售证券款代售证券代购证券款待摊费用127,876.6694,482.44卖出回购证券待处理抵债资产10,793,735.0010,793,933.00发行债券外币兑换--162,581.91应付信托权收

  益内部往来7,840.996,786.99流动资产合计698,356,597.201,970,402,566.31流动负债合计479,123,444.321,699,720,256.91长期资产:长期负债:中长期贷款217,401,987.5074,134,516.00租赁保证金逾期贷款443,213,221.15418,850,552.45应付转租赁租金减:贷款呆账准备17,162,649.5917,163,463.71长期借款300,000,000.00300,000,000.00应收租赁款其他长期负债减:未实现租赁收益长期负债合计300,000,000.00300,000,000.00应收转租赁款递延税项租赁资产递延税款贷项减:待转租赁资产负债合计779,123,444.321,999,720,256.91经营租赁资产所有者权益:减:经营租赁资产折旧实收资本(股本)1,502,508,045.001,502,508,045.00固定资产贷款其中:国家资本长期投资655,724,366.43659,757,630.34法人资本1,502,508,045.001,502,508,045.00减:投资风险准备个人资本固定资产290,214,110.89285,086,491.81资本公积10.2710.27减:累计折旧12,387,839.617,247,015.12盈余公积461,118.88固定资产清理其中:法定盈余公积-在建工程公益金-长期资产合计1,577,003,196.771,413,418,711.77信托赔偿准备金153,706.29无形资产及递延资产:未分配利润2,459,300.70-109,374,972.27无形资产折算差额500,901.32817,891.37递延资产9,846,732.819,849,953.20无形资产及递延资产合计9,846,732.819,849,953.20所有者权益合计1,506,083,082.461,393,950,974.37资产总计2,285,206,526.783,393,671,231.28负债和股东权益合计2,285,206,526.783,393,671,231.28
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  利润表编制:北方国际信托投资股份有限公司单位:人民币元

  项目2004年度2003年度一、营业收入79,931,132.4071,566,610.14利息收入22,079,460.4326,338,034.47手续费收入30,061,223.6212,321,546.52证券销售差价收入-83,112,636.86-4,847,912.14减:自营证券跌价损失-79,956,193.59-6,602,149.32证券发行差价收入--租赁收益--汇兑收益122,396.75-其他营业收入28,241,203.9925,852,451.91金融机构往来收入2,583,290.885,300,340.06二、营业支出57,072,693.5567,433,002.82利息支出14,437,694.8926,675,294.98手续费支出1,083,698.001,636,000.00营业费用30,121,067.1731,239,941.34汇兑损失--其他营业支出--金融机构往来支出11,430,233.497,881,766.50三、营业税金及附加-3,580,417.82四、营业利润22,858,438.85553,189.50加:投资收益86,941,266.438,097,173.18补贴收入966,000.00营业外收入15,900.002,046,514.07减:营业外支出142,192.00-五、利润总额110,639,413.2810,696,876.75减:所得税-10,580,376.33六、净利润110,639,413.28116,500.42利润分配表

  编制:北方国际信托投资股份有限公司单位:人民币元2004年度2003年度一、净利润110,639,413.28116,500.42加:年初未分配利润-109,374,972.27-109,491,472.69其他调整数1,809,684.86二、可供分配的利润3,074,125.87-109,374,972.27减:弥补以前年度亏损提取法定盈余公积金307,412.59提取法定公益金153,706.29提取信托赔偿准备金153,706.29提取任意盈余公积金分配股利三、期末未分配利润2,459,300.70-109,374,972.27

  二、信托资产信托资产来源运用表

  编制:北方国际信托投资股份有限公司单位:人民币元

  信托资产运用2004年12月31日2003年12月31日信托资产来源2004年12月31日2003年12月31日一、短期信托资产运用一、短期信托资产来源现金应付信托帐款1,035,499.31179,833.33银行存款362,532,819.22211,243,091.70代扣代缴税金9,965.60736,915.33清算备付金待分配信托收益17,044,169.7215,138,736.81拆出信托资金121,880,000.00279,916,860.00应付受托人收益短期信托贷款1,983,162,590.661,924,250,790.66应付受益人款项926,662.46139,487.64证券清算款其他短期信托资产来源应收信托帐款704,000.001,190.00短期信托资产来

  源合计19,016,297.0916,194,973.11股票及债券投资337,409,236.65253,145,221.26二、长期信托资

  产来源短期信托投资85,000,000.00资金信托4,187,770,253.863,175,848,791.61信托财产60,000,000.002,992,280,958.12财产信托60,000,000.002,992,280,958.12其他短期信托资产财产权信托减:股票投资跌
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  价准备公益信托短期信托资产运

  用合计2,950,688,646.535,660,838,111.74投资基金信托二、长期信托资

  产运用有价证券信托长期信托贷款566,410,000.00153,870,000.00其他长期信托资

  产来源长期信托投资749,687,904.42369,616,611.10长期信托资产来

  源合计4,247,770,253.866,168,129,749.73信托租赁财产信托收益其他长期信托资

  产长期信托资产运用合计1,316,097,904.42523,486,611.10信托资产运用合计4,266,786,550.956,184,324,722.84信托资产来源合计4,266,786,550.956,184,324,722.84

  信托业务利润及利润分配表编制:北方国际信托投资股份有限公司单位:人民币元

  项目2004年度2003年度一、营业收入119,483,572.0246,322,132.43利息收入49,377,875.4327,536,048.82投资收益70,105,696.5918,786,083.61租赁收入0.000.00其他收入0.000.00二、营业费用22,722,151.725,035,392.40三、营业税金及附加1,250,600.641,370,483.65四、信托利润95,510,819.6639,916,256.38加:期初未分配信托利润15,138,736.813,621,518.52五、可供分配的信托利润110,649,556.4743,537,774.90减:本期已分配信托利润93,605,386.7528,399,038.09六、期末未分配信托利润17,044,169.7215,138,736.81

  第六节会计报表附注

  一、会计报表编制基准不符合会计核算基本前提的说明

  本公司无上述情况。

  二、重要会计政策和会计估计说明

  (一)计提资产减值准备的范围和方法

  1.对自营贷款、拆出资金和长期投资按年末余额合计的1%差额计提一般减值准备,对损失类资产按余额的100%差额计提专项准备。

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  2.对自营库存证券,当全部证券的成本总额低于市价总额时,按全部证券的成本与市价的差额汇总计提自营证券跌价准备。

  (二)自营证券核算方法

  1.自营证券按证券类别分为股票、债券、基金,买入证券时按实际成本入账,卖出证券采用加权平均成本法结转成本。

  2.自营证券的计价方法:自营证券期末按成本与市价孰低法计价。

  3.自营证券跌价准备的计提方法:当全部证券的成本总额低于市价总额时,按全部证券的成本与市价的差额汇总计提自营证券跌价准备。

  (三)长期股权投资核算方法

  1.长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定:

  (1)现金购入的长期投资,按实际支付的全部价款作为初始投资成本;实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利,按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额,作为初始投资成本。

  (2)公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资,或以应收债权换入长期股权投资的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。

  (3)以非货币性交易换入的长期股权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。

  2.公司持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上,或虽投资不足20%但具有重大影响,采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下,或虽投资占20%(含20%)以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。

  (1)采用成本法核算,在被投资单位宣告分派利润或现金股

  利时,确认投资收益。

  (2)采用权益法核算,年末按分享被投资单位实现的净利润或应

  分担的被投资单位发生的净亏损的份额,确认投资收益。

  (3)长期股权投资采用权益法核算时,取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额,或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时,投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”。股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销,合同没有规定投资期限的,初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不超过10年的期限摊销;初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不低于10年的期限摊销。
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  3.处置股权投资时,将投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资损益。

  (四)固定资产核算方法

  1.固定资产的标准:使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输工具等生产经营性设备,以及使用年限在两年以上,单位价值在2,000元以上的不属于生产经营主要设备的物品。

  2.固定资产的计价方法:

  (1)购入的固定资产,以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等计价;

  (2)自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前实际发生的全部支出计价;

  (3)投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值入账;

  (4)融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者入账;

  (5)在原有固定资产基础上进行改建、扩建的,按原有固定资产的价值,加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出,减改建、扩建过程中发生的变价收入计价;

  (6)企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产,或以应收债权换入的固定资产,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为入账价值;

  (7)以非货币性交易换入的固定资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为入账价值,涉及补价的,按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定进行处理。

  (8)接受捐赠的固定资产,按同类资产的市场价格,或根据所提供的有关凭证计价。接受捐赠固定资产时发生的各项费用,计入固定资产价值;

  (9)盘盈的固定资产,按同类或类似固定资产的市场价值减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额入账。

  3.固定资产的折旧采用直线法,各类固定资产折旧率如下:

  类别预计使用年限残值率年折旧率房屋建筑物35-60年5%1.58-2.71%电子设备3-5年5%19-31.67%办公设备2-5年5%19-47.5%

  (五)合并会计报表的编制方法
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  因本公司与子公司所属行业差异较大,故未编制本年度合并会计报表。

  (六)收入确认原则

  公司以合同已签订并执行、劳务已提供、款项已收到或取得收取款项的凭据时确认营业收入实现。

  (七)信托报酬确认原则和方法

  公司依据信托合同的相关约定确认信托报酬。

  三、或有事项说明

  截至2004年12月31日,公司对外提供担保金额为61,535万元,无逾期担保情况发生。

  四、会计报表中重要项目的明细资料

  (一)固有资产经营情况

  1.资产风险分类结果(按资产风险五级分类)

  单位:人民币万元

  资产分类期末余额期初余额正常资产小计126,222.63197,101.44正常52,787.7972,168.74关注73,434.84124,932.70不良资产小计43,726.4157,401.70次级13,476.5818,237.09可疑9,593.5210,197.61损失20,656.3128,967.00风险资产合计169,949.04254,503.14

  2.资产减值准备

  单位:人民币万元

  期初余额本期提取本期转回本期核销期末余额已计提减值准备金10,855.617,995.722,859.89一般准备1716.351,716.26专项准备9139.267,995.721,143.63

  3.自营证券

  单位:人民币元

  种类期末余额期初余额流通股54,515,802.64610,320,104.25债券2,947,104.0026,151,550.00未流通股502,072.62合计57,462,906.64636,973,726.87
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  4.前三名股权投资

  企业名称占比(%)主要经营活动投资收益情况天津北信投资有限公司89对工业、商业、服务业等各类企业投资;咨询服务本公司调增投资收益835,568.48元天津泰心北信医疗产业投资有限公司41对医疗产业、保险业投资;医院管理咨询无投资收益天津北信投资担保

  有限公司50担保;项目、实业投资;资产委托管理咨询等本公司调增投资收益37,591.8元

  5.前三笔自营贷款

  单位:人民币万元贷款企业名称贷款余额占比(%)资产形态天津北信人农药业发展有限公司5,0005.78正常天津国际游乐港有限公司5,0005.78正常天津北信资产管理有限公司5,0005.78关注

  6.原有负债业务清理

  单位:人民币万元

  项目重新登记前余额已清理金额2004年末余额原有信托存款48,13319,03829,095原有委托存款232,329230,3292,000其他39,1988,83130,367合计319,660258,19861,462

  (二)信托资产

  1.履行受托人义务的情况

  公司严格按照相关制度规定和信托合同约定,作为受托人,在为受益人的最大利益处理信托事务、管理信托财产时,恪尽职守,履行了诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。将信托财产与固有财产分别管理,分别记账,并对委托人、受益人以及处理信托事务的情况和资料依法保密,并妥善保存处理信托事务的全部资料以备查阅。

  2.信托资产的期初、期末数据

  单位:人民币元

  信托资产期末金额期初金额银行存款362,532,819.22211,243,091.70拆出信托资金121,880,000.00279,916,860.00短期信托贷款1,983,162,590.661,924,250,790.66应收信托账款704,000.001,190.00股票及债券投资337,409,236.65253,145,221.26短期信托投资85,000,000.00信托财产60,000,000.002,992,280,958.12长期信托贷款566,410,000.00153,870,000.00长期信托投资749,687,904.42369,616,611.10

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  3.2004年度信托终止情况

  (1)集合资金信托

  本年度终止合同份数共2,133份,信托规模19,312万元,加权平均预计年收益率3.56%,加权平均实际年收益率3.59%。

  (2)单一资金信托

  本年度终止合同为15笔,信托规模108,401.14万元,加权平均预计年收益率4.58%,加权平均实际年收益率3.53%。

  (3)单一财产信托

  本年度终止财产信托合同为1笔,信托规模299,228.09万元。

  4.信托财产损失情况

  截止2004年12月31日,尚未结束信托项目中有11笔信托项目存在风险敞口,金额为1,074.88万元,主要为证券市场投资风险所导致。

  5.信托赔偿准备金

  2004年提取信托赔偿准备金153,706.29元,单独管理,该项准备金用于赔偿因信托公司违反信托目的、违背管理指责、管理信托事务不当造成信托资产损失。截至报告期末,信托赔偿

  准备金未曾使用。

  五、关联方关系及其交易的披露

  (一)数量、交易金额与定价

  关联交易方共14个,交易金额为266,645.07万元,关联交易的定价策略以

  不损伤第三方利益为首要原则,主要定价政策如下:

  (1)根据中国人民银行颁布的指导利率及上下浮动范围确定贷款利率。

  (2)双方协议确定交易价格。

  (3)双方参照证券市场成交价格,协商确定交易价格。
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  (4)根据资产账面价值进行交易。

  (5)根据信托委托人指定价格进行交易。

  (6)根据原始投资额及持有期间的应获取的收益确定交易价格。

  (二)关联交易方关系

  单位:人民币元

  关联交易方名称注册地址主营业务与本公司关系性质注册资本法人代表天津泰达投资控股有限公司天津经济技术开发区宏达街19号以自有资金对各行业投资股东6,000,000,000刘惠文天津开发区北信市政管网发展有限公司天津开发区第三大街39号西部112单元基础设施的投资、管理及相关的咨询、服务关联方的子公司150,000,000范勇天津北信人农药业发展有限公司天津市北辰区引河桥旁农药相关技术咨询服务;精细化工产品销售子公司15,000,000杨广庆天津北信投资担保有限公司天津市开发区第三大街39号西部110单元担保;项目、实业投资;资产委托管理咨询等子公司120,000,000李明天津北国置业有限公司天津开发区第一大街27号房地产开发及商品房销售;信息咨询;房屋租赁子公司10,000,000池玉明天津北信投资有限公司天津开发区第一大街29号对工业、商业、服务业等各类企业投资;咨询服务子公司235,000,000俞大林天津北信中乒投资发展有限公司天津开发区发达街12号7门白云宾馆303以自有资金对商业企业投资;企业管理咨询;设备租赁;房屋租赁北信投资公司子公司30,000,000俞大林北京北信风广告有限公司北京市朝阳区安贞西里三区12号楼深房大厦明珠楼6层A座设计、制作、代理、发布广告北信投资公司子公司2,000,000俞大林天津北信建设开发有限公司天津市东丽区利津路商业街C区51号房地产开发及商品房销售;北信投资公司联营企业30,000,000俞大林天津北信房地产代理有限公司天津开发区第一大街29号商品房销售代理;房地产信息咨询业务北信投资公司子公司500,000肖鹏天津北信物业管理有限公司天津开发区第一大街29号室内外装饰;物业管理;餐饮;代理房屋出租北信投资公司子公司4,000,000俞大林天津蓝巢特种吊装工程有限公司天津港保税区新港大道122号121室吊装方案设计;吊装机械安装联营企业30,000,000张万远天津泰心北信医疗产业投资有限公司天津开发区第三大街61号对医疗产业、保险业投资;医院管理咨询联营企业340,000,000霍津义天津北信资产管理有限公司天津开发区第一大街29号房地产开发、销售、物业管理;企业投资管理联营企业200,000,000朱建军

  (三)与关联交易方重大交易事项

  1.固有资产与关联方:

  单位:人民币万元

  关联方名称交易关系期末余额发生额归还额期初余额天津开发区北信市政管网发展有限公司贷款、担保35,0003,0003,00035,000天津北信资产管理有限公司贷款、担保26,18844,92952,08733,346

  2.信托财产与关联方:
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  单位:人民币万元

  关联方名称交易关系期末余额本期发生额期初余额天津北信建设开发有限公司贷款8,300.008,300.000.00

  3.固有财产与信托财产单位:人民币万元

  信托项目交易方式期末余额发生额归还及终止额期初余额天津开发区北信市政管网发展有限公司单一信

  托(QTDY2003001)回购信托财产0.000.0031,290.0031,290.00津联集团(天津)资产管理有限公司单一信托(QTDY2004005)转让固有财产1,000.0018,000.0017,000.000.00天津开发区北信市政管网发展有限公司单一信托(ZQDY2004001)转让固有财产0.0035,000.0035,000.000.00

  4.信托资产与信托财产之间

  无

  (四)关联方逾期未偿还资金情况

  无第七节财务情况说明书

  一、利润实现和分配情况

  经审计,2004年公司实现净利润110,639,413.28元,合并年初未分配利润及其他调整数后,可供分配的利润为3,074,125.87元。当年提取法定盈余公积金307,412.59元、法定公益金153,706.29元、信托赔偿准备金153,706.29元,期末尚余未分配利润2,459,300.70元。

  二、主要财务指标:

  (一)资产收益率=净利润/年平均自营资产*100%

  =11,063.94万元/283,943.89万元*100%

  =3.90%

  (二)资本收益率=净利润/实收资本*100%

  =11,063.94万元/150,250.80万元*100%
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  =7.36%

  (三)信托报酬率=信托报酬收入/年均信托资产*100%

  =3,006.11万元/522,555.56万元*100%

  =0.58%

  (四)人均利润=净利润/年平均人数*100%

  =11,063.94万元/88.5人*100%

  =125.02万元

  三、对本公司财务状况、经营成果有重大影响的其他事项

  根据中国银行业监督管理委员会天津监管局于2004年6月23日下发了《关于落实中国银监会〈关于进一步加强信托投资公司监管的通知〉的意见》(津银监发[2004]91号)规定:按资产分类结果合理计提损失准备,对原有不良资产应提未提的准备必须在五年内摊提备足,当年形

  成的不良资产要当年提足。公司本年除按原会计政策计提了自营证券跌价准备以外,未计提

  其他风险准备。公司承诺对2004年年初以前形成的不良资产(五级分类)按照《中国银行业监督

  管理委员会关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的通知》中规定的计提标准

  计算所产生的应提未提减值准备金在2008年底前提足。

  第八节特别事项揭示

  一、对银监部门整改意见的落实情况

  根据银监部门对本公司现场检查后提出的整改意见,公司积极落实整改措施:公司加大原有业务清理和新业务规范力度,应清理负债、应清理规范信托贷款余额较上年度有大幅下降;公司按监管要求在提足1%的一般准备的同时,拟分5年逐步按风险程度提足专项准备,按照有关规定在有可供分配利润时提取信托赔偿准备金;公司进一步完善了风险控制制度,健全了风险控制体系,调整了业务决策委员会及证券投资决策委员会组成人员,组建了对董事会负责的风险控制委员会和审计委员会;制定了相关内控制度,加强了对内控制度执行情况的检查;公司在关联交易中严格按照有关规定和操作程序进行,保证交易的公允,关联交易规模下降,并定期向监管机关报告变化情况;公司通过压缩证券投资规模、调整投资策略、盘活固化资产、压缩应收账款等手段,风险敞口有所下降,资产流动性有所改善。

  第九节公司监事会意见

  2004年公司董事会决策程序符合《公司法》及《公司章程》的有关规定,未发现公司董事及高级管理人员在执行职务时发生违反法律法规、公司章程、损害公司利益和股东权益的行为。

  公司聘请岳华会计师事务所有限责任公司出具的审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。

  公司资产交易价格合理,未发现内幕交易,无损害部分股东权益或造成公司资产流失的情况。

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