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厦门国际04年度报告摘要

2005年05月08日 15:43 来源: 中国证券报 【字体:


  一、重要提示

  本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文,客户及相关利益人欲了解详细内容,应阅读年度报告全文。

  没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。

  福州闽都有限责任会计师事务所为本公司出具了附强调事项的审计报告,本公司董事会对相关事项亦有详细说明,请客户及相关利益人注意阅读。

  公司负责人董事长周明、主管会计工作负责人总经理洪文瑾和会计机构负责人财务部经理林漳龙保证年度报告中财务报告的真实、完整。

  二、公司概况

  (一)公司简介

  1.公司的法定中文名称:厦门国际信托投资有限公司

  公司的法定英文名称:XIAMENINTERNATIONALTRUST&INVESTMENTCO.,LTD

  公司名称缩写:中文为厦国信,英文为XMITIC

  2.法定代表人:周明

  3.注册地址:厦门市湖滨北路68号税保大厦附楼

  4.邮政编码:361012

  5.国际互联网网址:www.xmitic.com

  6.电子信箱:master@xmitic.com.

  7.信息披露事务负责人:吕富强

  联系电话:0592-5311972

  传真:0592-5311906

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  电子信箱:master@xmitic.com

  8.公司本次信息披露报纸名称:《中国证券报》

  9.公司年度报告备置地点:厦门市湖滨北路68号税保大厦附楼

  10.公司聘请的会计师事务所:福州闽都有限责任会计师事务所

  住所:福州市六一中路110号

  11.公司信托业务聘请的律师事务所:福建天衡联合律师事务所

  住所:厦门市湖滨南路388号国贸大厦15楼

  (二)组织结构

  三、公司治理结构

  (一)股东情况:

  1.公司现有两个股东,分别是:

  (1)厦门建发集团有限公司,持股比例51%,法人代表王宪榕。

  (2)厦门市财政局,持股比例49%,负责人黄强。

  2.厦门建发集团有限公司是厦门市所属的国有独资公司。

  (二)董事会成员

  职务姓名性别年龄选任日期任期代表股东董事长周明男622002年2月3年厦门市财政局董事黄强男442003年4月3年厦门市财政局董事吴世群男412002年2月3年厦门市财政局董事王宪榕女522002年2月3年厦门建发集团董事吴小敏女492002年2月3年厦门建发集团董事黄文洲男392002年2月3年厦门建发集团董事洪文瑾女412002年2月3年厦门建发集团

  注:黄强董事已提出辞去董事职务,新一届董事待股东变更手续完成后即将重新选任。

  (三)监事会成员

  职务姓名性别年龄选任日期任期代表股东监事长王跃平男352003年4月3年厦门市财政局监事叶志良男482003年3月3年厦门建发集团监事刘金华男522003年1月3年公司职工
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  注:监事长王跃平已提出辞去监事职务,新一届监事待股东变更手续完成后即将重新选任。

  (四)高级管理人员

  职务姓名性别年龄任职日期金融从业年限学历专业总经理洪文瑾女412002年2月11大专商业会计副总经理林将男472002年2月24大专金融副总经理李自成男432002年2月16硕士历史

  (五)公司员工

  2003年度2004年度人数123人115人平均年龄39.1岁38.8岁学历分布硕士以上8人7%8人7%大学本科47人38%43人38%大学专科38人31%38人33%其他30人24%26人22%岗位分布研发人员7人6%65%信托经理人员10人8%14人12%营销人员26人21%35人30%自有资产项目经理34人28%19人17%财务人员10人8%10人9%稽审人员2人2%2人2%计算机人员3人2%4人3%管理人员21人17%16人14%其他10人8%9人8%

  四、经营概况

  (一)经营目标、方针、战略规划

  公司坚持稳健、自律、诚信、有效的经营方针,按照“立足一个区域,发掘三大领域,抓紧四项创新,培育五种能力”的发展战略,即立足福建区域面向全国,努力发掘资本市场、货币市场和产业市场领域的投资机会,抓紧在业务品种、营销手段、服务方式和管理制度上的改革创新,努力培育公司较强的产品开发能力、营销能力、投资能力、资产管理能力和风险控制能力,争取在数年内使公司成为资本充足、资产质量良好、人才结构合理、内控严密、管理有方的现代信托机构。

  (二)所经营业务的主要内容

  在固有资产方面,公司目前开展贷款、租赁、投资、担保等业务;在信托业务方面,开展贷款信托、财产(权)信托、证券投资信托、职工持股信托、管理层收购信托、年金信托等,信托业务资金投向涵盖了基础设施建设、房地产、证券、银行信贷资产等方面。

  截止本年末母公司的自营资产主要分布为贷款26,622万元、股权投资44,561万元、自营证券21,529万元、租赁资产3,781万元和其他资产34,083万元。

  截止本年末信托资产主要分布为信托贷款126,308万元、信托投资214,349万元和其他资产13,999万元。

  截止本年末母公司的资本充足率23.16%、不良资产率0.22%、资产利润率3.11%、资本利润率7.05%、主营业务收益率93.25%。

  (三)市场分析
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  1.经济形势分析

  2004年国家为了预防经济过热,实施了一系列宏观经济调控措施。按照国家宏观调控部署,为了防止货币信贷过快增长,引发通货膨胀或资产价格泡沫,形成新的银行不良贷款,防范金融风险,中国人民银行开始采取了一些政策措施,包括再次提高准备金率,实行差别准备金率制度和再贷款浮息政策,提高央行再贷款利率和再贴现利率等。宏观调控取得了初步的、阶段性的成果。预计2005年货币政策将继续保持连续性和稳定性,国家将继续执行稳健的货币政策,综合运用多种货币政策工具,适时适度调控货币信贷总量,加强以市场为基础的调控机制建设,加快推进金融企业改革等,以保证宏观经济软着陆。

  2.金融形势分析

  中国人民银行按照党中央、国务院加强和改善宏观调控的统一部署,继续执行稳健的货币政策,于2004年10月发布《关于调整金融机构存、贷款利率的通知》,决定上调人民币存贷款基准利率并实施较为宽松的利率浮动制度,促进了利率市场化改革。这将有利于信托公司提高运用自有资金贷款盈利能力,同时贷款利率市场化空间也有利于创造信托资金贷款收益空间以提高委托人的信托收益率。央行对《关于进一步加强房地产信贷业务管理的通知》的贯彻实施,紧缩房地产信贷,客观上促成包括信托、房贷证券化等多种融资手段的非银行信贷金融的发展机遇。

  3.影响本公司业务发展的主要因素

  一方面,公司面临着良好的发展机遇:《中华人民共和国信托法》、《信托投资公司管理办法》、《信托投资公司资金信托管理办法》等为公司业务发展提供法律保障;在分业经营的金融体制下,信托公司是目前唯一能为客户提供全方位金融服务的机构,可以直接跨越资本市场、货币市场和实业投资领域,在经营上有着其他金融机构无法比拟的灵活性;今年公司还解决了原有的不良资产的剥离问题,卸下了历史包袱,资产质量得到了大幅改善,准备金计提基本到位;大企业集团股东和地方政府的支持,为公司提供了较为丰富的业务资源。毫无疑问,这些因素可为公司发展创造了有利的条件。

  另一方面,也应看到信托业面临的经营环境并不宽松,例如,信托公司无法象其他金融机构那样具有明确的专属业务,在资金信托业务的监管政策上不能享有同等待遇,总体监管政策偏严,信托登记等配套制度缺位,缺乏比较有效的主流赢利模式等。这些不利因素在一定程度上制约了公司业务的发展。

  (四)风险管理

  1.风险管理概况

  公司在经营过程中可能遇到的风险主要有:信用风险、市场风险、操作风险、道德风险、法律风险、政策风险、流动性风险、其它风险如不可抗力事件等,其中最主要的是信用风险、市场风险和操作风险。

  在积极开拓业务的同时,公司始终极其重视风险控制管理,坚持积极稳健的经营原则,规范运作,审慎经营。公司按照全面风险管理、集中风险管理、独立性的原则,通过自上而下的风险识别、自上而下的风险控制和上下结合的风险化解,将本公司业务运作和经营管理的所有内容都涵盖于风险管理制度之下。
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  公司建立了有效的风险管理组织结构,包括董事会、自营业务和信托业务的两个风险评审委员会,风险控制稽核部。董事会对风险负最终责任,负责确立适当的风险管理原则和战略;风险评审委员会发挥其应有的专业决策咨询、决策支持的积极作用;风险控制稽核部负责日常风险管理和风险控制,主要职责为业务合规性审查、法律事务、审计稽核等,作为业务中后台为公司风险管理提供事前、事中、事后过程控制。

  2.风险状况

  (1)信用风险状况

  信用风险是指合同的一方不履行义务的可能性,包括贷款、同业拆放、回购等及在结算过程中的交易对手违约带来损失的风险。违约方包括融资对象的企业、资金往来的银行、证券开户券商等。

  报告期末公司信用风险暴露期末数为0元。不良资产的期初数为35,088万元,经过股东资产置换后,期末数为272万元。

  (2)市场风险状况

  市场风险是指因市场波动而使得投资者不能获得预期收益的风险,包括股价、市场汇率、利率及其他价格因素产生的不利波动。

  证券市场是一个重要投资领域,公司的自有资金和信托资金均有一定规模的投资。2004年度4月份后证券市场行情的持续低迷给公司盈利能力和资产状况带来较为不利影响。全年公司

  实现自营证券销售差价收入753万元,证券投资类信托手续费收入569万元。截止本年度末自营类证券余额21,529万元,其风险敞口(浮动盈亏)-427万元,信托类证券余额88,467万元,其风险敞口-4,893万元。

  近期人民币存贷款基准利率的上调和浮动贷款利率制度的实施,预示我国利率将可能进入加息周期和进一步实施利率市场化。这将有利增强公司自有资金用于贷款的盈利能力;信托资金运用于贷款也将有利于提高收益水平并相应地提高委托人的信托收益率,有利于信托业务的开展。

  由于公司外汇资产规模较小,因此市场汇率的变动对公司暂时还没有明显的影响。

  (3)操作风险状况

  操作风险是指公司由于内部程序、人员、系统的不完善或失误,或外部事件造成的潜在损失。

  公司目前已逐步建立和完善了一系列基本制度、管理规定和业务操作流程,公司高管和员工风险意识和责任心较强。自重新登记以来未发生过较大因员工不尽职或违规而给公司和信托财产造成损失的事件。公司基本能较为有效地防范各个环节的操作风险。
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  (4)其他风险状况

  其他风险例如政策风险,表现为宏观政策以及监管政策的变动对公司经营环境和发展造成的影响。由于我国真正的信托业才刚刚开始,信托业的配套法规还不完善,因此,公司业务运作尚难以统一规范,存在较大的不确定性。又如,公司对厦门市财政局负债人民币49,944万元和美元131万元,尽管前项人民币负债允许停息挂帐三年,短期内公司不会存在支付风险,但届

  期时的偿付风险仍存在不确定性。

  3.风险管理

  (1)信用风险管理

  公司对贷款资产质量实行五级分类管理,并依规定按照五级分类结果计提呆账准备金,正常、关注、次级、可疑、损失五类资产分别按1%、2%、25%、50%、100%计提准备金。其中一般准备按照贷款、租赁、拆出资金和其他资产的1%计提,专项准备按照关注1%、次级24%、可疑49%、损

  失99%计提。经过资产置换,截止报告期末公司应提的损失准备金为1,254万元,已提损失准备

  金1,254万元。没有应提而未提的损失准备金。

  针对融资对象企业的信用风险,公司主要通过严格贷款“三查”制度、审贷分离制度和逐级审批制度来加以防范,制定了统一的企业信用标准和详细的操作规程。

  针对资金往来银行和开户券商风险,主要通过选择实力雄厚、信誉卓著、业绩优良的金融机构作为合作伙伴并对合作伙伴定期与不定期压力测试来及时发现问题,对风险加以防范。

  办理抵押贷款,注重对抵押物的权属、有效性和变现能力以及所设定抵押的合法性进行审查,完善登记手续;对抵押物确认的主要原则为,根据抵押物评估值的不同情况,合理确定贷款抵押比例。

  办理保证贷款,要对保证人的保证资格、资信状况及其还款记录进行审查,并签订保证合同;原则上提供保证的企业应属于经营良好的企业,有足够的偿债能力,在贷款期间没有可预见的经营风险存在,没有不良记录,历史上信用良好等。

  (2)市场风险管理

  针对证券市场风险,公司注重对证券投资的策略研究,遵循组合投资、分散风险的原则,建立对各种市场风险暴露进行实时计量和评估机制,并根据所确认和计量的风险暴露,分别制定风险限额,设立止损措施等以有效防范证券市场风险。

  对贷款产品定价时,主要考虑客户信用、资金成本、盈利目标、市场竞争、期限、额度、担保等因素,确定适宜的价格。同时结合目前利率加息趋势,采用合同条款约定浮动利率方法规避可能的利率上升而造成的潜在损失。
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  (3)操作风险管理

  操作风险可以通过正确的管理程序得到控制。公司主要通过严格的授权制度与过程监控来防范操作风险。在制定和完善具体的风险管理制度时,以“一法两规”为依据,落实信托业务和自营业务分账管理、防止挪用或私自改变资金用途、规范关联交易、加强信息披露等业务操作守则和制度要求。特别是对信托经理人的道德水准和职业操守有明确的职责要求,要求其定期完成对信托业务执行风险控制点的监控报告,恪尽职守,履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。

  (4)其他风险管理

  其他风险例如政策风险,公司通过严格依法经营,根据法规和监管政策要求制订公司规章、内控制度和业务规程,以及风险控制部门的合规性审查来规范和控制公司业务的政策风险。同时公司保持与监管当局紧密沟通、了解政策动向,把握业务方向。

  对厦门市财政局负债的偿付风险,公司将继续争取市政府理解和支持,妥善处理历史遗留问题,并通过增资扩股和资产置换,提高公司资本实力和资产盈利能力,努力争取在一定时间内逐步偿付完毕,化解公司潜在风险。

  五、年度财务报告

  (一)自营资产

  资产负债表2004年12月31日

  单位名称:厦门国际信托投资有限公司单位:人民币元

  资产行次合并数母公司年初数年末数年初数年末数流动资产现金及银行存款1120,840,454.7981,232,560.0126,683,589.6069,690,732.57存放中央银行款项223,398.0623,785.8223,398.0623,785.82其中:缴存准备金30.000.000.000.00证券交易清算40.000.000.000.00其中:证券交易清算准备金50.000.000.000.00拆出资金616,553,400.000.0016,553,400.000.00短期信托贷款7150,089,558.1093,540,000.00150,089,558.1093,540,000.00委托贷款8106,990,466.25107,244,029.84106,990,466.25103,425,303.10应收帐款98,054,312.620.008,054,312.620.00减:坏帐准备100.000.000.000.00其它应收款1198,587,302.63109,954,345.1998,582,737.14109,424,368.97短期投资12126,919,417.85250,622,711.7353,509,324.94215,294,255.17委托投资1322,357,172.194,767,958.8122,357,172.194,767,958.81自营证券140.000.000.000.00减:自营证券风险准备金150.000.000.000.00代理证券1641,543,030.170.0041,543,030.170.00买入反售证券1751,000,000.000.0051,000,000.000.00待处理抵质押资产189,927,978.021,822,733.409,927,978.021,822,733.40厦信公司存款190.000.000.000.00内部往来200.000.000.000.00待摊费用2110,000.0022,800.000.000.00一年内到期的长期投资220.0034,510,000.000.000.00流动资产合计23752,896,490.68683,740,924.80585,314,967.09597,989,137.84长期资产0.000.000.000.00中长期信托贷款24229,226,489.26172,686,046.08229,226,489.26172,686,046.08减:呆帐准备金258,361,852.4712,544,008.878,361,852.4712,544,008.87应收租赁款2618,920,612.3837,813,163.4218,920,612.3837,813,163.42租赁资产27735,953.820.00735,953.820.00减:待转租赁资产28735,953.820.00735,953.820.00长期投资29423,354,047.85443,673,719.33412,892,227.76488,587,197.50减:投资风险准备300.000.000.000.00固定资产原值3145,822,139.8533,409,140.4441,108,114.1127,587,931.43减:累计折旧3210,233,181.249,147,373.519,367,714.257,835,751.89固定资产净值3335,588,958.6124,261,766.9331,740,399.8619,752,179.54固定资产清理344,675,984.080.004,675,984.080.00在建工程350.000.000.000.00待处理资产净损失360.000.000.000.00拨付下属营运资金370.000.000.000.00递延税款380.000.000.000.00外币兑换390.000.000.000.00长期资产合计40703,404,239.71665,890,686.89689,093,860.87706,294,577.67无形资产410.000.000.000.00递延资产422,293,651.731,567,503.532,156,720.131,485,885.33其它资产430.000.000.000.00其它资产合计442,293,651.731,567,503.532,156,720.131,485,885.33资产总计451,458,594,382.121,351,199,115.221,276,565,548.091,305,769,600.84资产负债表(续)2004年12月31日
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  单位名称:厦门国际信托投资有限公司单位:人民币元负债及所有者权益行次合并数母公司年初数年末数年初数年末数流动负债短期信托存款460.000.000.000.00拆入资金470.000.000.000.00委托存款48129,347,638.44127,597,381.68129,347,638.44127,597,381.68应付代理证券款项〕4943,451,940.23553,699.9043,451,940.23553,699.90卖出回购证券款500.000.000.000.00应付帐款51511,699,685.699,323,717.34511,699,685.699,323,717.34其它应付款5267,655,718.0265,070,316.5123,672,093.7863,020,259.67短期保证金530.000.000.000.00应付工资542,507,768.27750,956.052,413,182.510.00应付福利费55741,528.761,215,129.10718,700.101,185,302.31应交税金566,934,119.465,674,998.256,806,820.495,116,697.02应付利润573,868,213.063,868,213.063,868,213.063,868,213.06预提费用5815,000.000.000.000.00其它应交款59116.09557.400.000.00预收帐款601,798,837.0818,095.680.000.00未到期责任准备金610.002,103,897.840.000.00专项应付款620.00553,000.000.000.00630.000.000.000.00厦信公司存款640.000.000.000.00内部往来650.000.000.000.00发行短期债券660.000.000.000.00一年内到期的长期负债670.000.000.000.00流动负债合计68768,020,565.10216,729,962.81721,978,274.30210,665,270.98长期负债0.000.000.000.00长期信托存款690.000.000.000.00长期保证金704,095,500.004,941,500.004,095,500.004,941,500.00发行长期债券710.000.000.000.00长期借款720.000.000.000.00长期应付款7334,113,520.91523,567,878.110.00499,442,678.20上级拨入营运资金740.000.000.000.00长期负债合计7538,209,020.91528,509,378.114,095,500.00504,384,178.20其它负债0.000.000.000.00住房周转金760.000.000.000.00所有者权益0.000.000.000.00实收资本77579,680,000.00479,680,000.00479,680,000.00479,680,000.00资本公积7812,358,802.6512,358,802.6512,358,802.6512,358,802.65盈余公积792,324,264.922,510,324.281,691,638.351,691,638.35信托赔偿准备金80563,879.45563,879.45563,879.45563,879.45未分配利润8157,441,861.8899,038,020.6956,201,466.1396,433,985.31外币折算差额82-4,012.79-8,154.10-4,012.79-8,154.10一般风险准备金830.0014,262,016.060.000.00合并价差840.00-2,445,114.730.000.00850.000.000.000.00所有者权益合计86652,364,796.11605,959,774.30550,491,773.79590,720,151.66870.000.000.000.00负债及所有者权益合计881,458,594,382.121,351,199,115.221,276,565,548.091,305,769,600.84

  法定代表人:周明主管财务负责人:洪文瑾财务主管:林漳龙

  损益表

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  2004年12月31日

  单位名称:厦门国际信托投资有限公司单位:人民币元

  项目行次合并数母公司上年数本年数上年数本年数一、营业收入168,401,289.6970,129,002.6562,182,196.3864,428,567.25利息收入219,700,910.5523,626,970.7219,700,910.5523,626,970.72金融企业往来收入38,522,000.76938,842.698,522,000.76938,842.69手续费收入415,342,824.0617,746,639.5015,342,824.0617,746,639.50证券销售差价收入54,068,240.157,538,010.444,068,240.157,538,010.44证券发行差价收入60.000.000.000.00租赁收益7867,089.082,238,839.61867,089.082,238,839.61汇兑收益84,831.44876.814,831.44876.81其它营业收入919,895,393.6518,038,822.8813,676,300.3412,338,387.48内部往来利息收入100.000.000.000.00二、营业支出1138,306,796.9352,899,737.2732,949,954.8147,033,714.57利息支出1238,241.819,054.8238,241.819,054.82金融企业往来支出〕1334,483.330.0034,483.330.00手续费支出14101,915.94598,209.82101,915.94598,209.82营业费用1523,046,572.7319,586,416.5923,044,812.7319,586,416.59汇兑损失161,166.19593.011,166.19593.01其它营业支出179,729,334.8126,839,440.339,729,334.8126,839,440.33内部往来利息支出180.000.000.000.00管理费用6,029,179.346,471,337.80财务费用-674,097.22-605,315.10三、营业税金及附加192,578,997.603,041,597.332,365,328.102,906,422.43四、营业利润2027,515,495.1614,187,668.0526,866,913.4714,488,430.25加:投资收益2112,637,517.9830,376,434.9010,810,013.0026,175,901.23加:营业外收入22992,560.367,187,486.37992,560.367,187,486.37减:营业外支出2310,026,636.181,734,372.9510,025,736.471,734,370.15加:以前年度损益调整2433,406.841,303,341.9633,406.841,303,341.96五、利润总额2531,152,344.1651,320,558.3328,677,157.2047,420,789.66减:所得税269,719,510.228,468,437.488,799,892.187,188,270.48六、净利润2721,432,833.9442,852,120.8519,877,265.0240,232,519.18

  法定代表人:周明主管财务负责人:洪文瑾财务主管:林漳龙

  (二)信托资产信托资产来源运用表2004年12月31日

  单位名称:厦门国际信托投资有限公司单位:人民币元

  信托资产运用行次年初数年末数信托资产来源行次年初数年末数一、短期信托资产运用一、短期信托资产来源信托货币资金1169,791,096.8834,495,209.40应付信托账款24应收信托账款2433,394.45306,848.44代扣代缴税金25拆出信托资金3待分配信托收益2651,696,140.9224,314,566.48短期信托贷款4147,674,484.4070,182,950.00应付受益人收益27678,529.864,862,662.28短期信托投资5250,536,227.401,000,703,992.69其他应付受益人款项28信托财产6733,219,700.00其他短期信托资产来源2913,205,520.6849,457,527.47其他短期信托资产7403,780,177.3058,922,136.7030内部往来83193210331134短期信托资产运用合计12972,215,380.431,897,830,837.23短期信托资产来源合计3565,580,191.4678,634,756.23二、长期信托资产运用二、长期信托资产来源长期信托贷款13142,000,000.00559,900,000.00资金信托361,757,681,203.972,409,230,096.00长期信托投资1416,046,015.00427,348,510.00财产信托37信托租赁资产15财产权信托381,058,704,495.00其他长期信托资产16693,000,000.00661,490,000.00公益信托39代理长期资产17投资基金信托4018有价证券信托4119其他长期信托资产来源4220代理长期资金432144长期信托资产运用合计22851,046,015.001,648,738,510.00长期信托资产来源合计451,757,681,203.973,467,934,591.00信托资产运用合计231,823,261,395.433,546,569,347.23信托资产来源合计461,823,261,395.433,546,569,347.23
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  法定代表人:周明主管财务负责人:洪文瑾财务主管:林漳龙

  信托项目利润及利润分配表

  2004年12月31日

  单位名称:厦门国际信托投资有限公司单位:人民币元

  项目本年累计数一、信托收入77,239,153.731、信托投资股票差价收入14,099,866.972、信托投资债券差价收入27,941,680.313、信托投资债券利息收入547,130.004、信托投资股利收入2,536,626.005、信托贷款利息收入13,856,379.876、拆出资金利息收入7、信托租赁收入8、其他信托收入18,257,470.58二、信托费用215,400.821、信托管理费用200.502、其他信托费用215,200.32三、信托损益77,023,752.91加:年初待分配信托收益209,873.41四、可供分配信托收益77,233,626.32减:受益人分红43,287,445.88受托人报酬10,444,237.08五、期末待分配信托收益23,501,943.36

  法定代表人:周明主管财务负责人:洪文瑾财务主管:林漳龙

  六、会计报表附注

  (一)不符合会计核算基本前提的事项

  无不符合会计核算基本前提的情况。

  (二)重要会计政策、会计估计说明

  1、会计制度

  母公司执行《金融企业会计制度》及中华人民共和国《企业会计准则》、控股子公司执行《旅游饮食服务企业会计制度》及中华人民共和国《企业会计准则》。

  2、计提资产减值准备的范围和方法采用备抵法,根据《中国银行业监督管理委员会关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理通知》对本公司的自营业务部分资产进行五级分类提取资产损失准备金。提取比例如下:正常类1%、关注类2%、次级类25%、可疑类50%、损失类100%。

  3、短期投资核算方法

  本公司短期投资取得时按照投资成本计量,短期投资的现金股利或利息,于实际收到时先行冲减投资的帐面价值,在处置时,将短期投资的帐面价值与实际取得的价款的差额,作为当期投资收益。

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  4、长期投资核算方法

  本公司的长期股权投资包括持有时间准备超过1年(不含1年)的各种股权性质的投资、不能变现的或不准备变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。

  其中长期股权投资的核算方法为:对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但具有重大影响的,采用权益法核算;对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响的采用成本法核算;对直接或间接拥有被投资单位有表决权资本

  总额50%以上的,采用权益法核算并对会计报表予以合并。

  5、固定资产计价及折旧方法

  固定资产以实际成本计价,按直线法分类计提折旧。

  6、收入确认原则

  营业收入在交易已经发生并取得收入或取得收入权利的凭据时予以确认。

  7、合并会计报表的编制方法

  本公司合并会计报表按照财政部《合并会计报表暂行规定》和《企业会计制度》进行编制。以母公司和纳入合并范围的子公司的同期会计报表及其他有关会计资料为依据,合并各项目数据编制而成。合并范围包括母公司与全资子公司厦门市担保投资有限公司的会计报表。

  8、信托报酬确认原则和方法

  依照信托合同约定,在实际收到信托报酬时确认收入。

  (三)或有事项说明厦门国际信托投资有限公司担保情况表

  截止时间:2004年12月31日单位:万元/万美元

  被担保单位币别余额债务是否有反担保起始日到期日债权银行备注厦门污水处理厂美元185.02贷款财政局预算安排代偿1993-12-32014-12-3中国银行合同币种:欧元(原西班牙比塞塔)厦门污水处理厂美元315.72贷款财政局预算安排代偿1995-2-92014-6-9中国工商银行合同币种:欧元(原奥地利先令)厦门污水处理厂美元180.99贷款财政局预算安排代偿1995-12-262005-12-26中国银行合同币种:瑞典克朗厦门自来水公司美元413.78贷款财政局预算安排代偿1995-12-102031-2-27中国银行合同币种:欧元(原法国法郎)厦门自来水公司美元411.33贷款财政局预算安排代偿1995-12-152011-9-30中国银行合同币种:欧元(原法国法郎)合计1,506.84
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  由于被担保单位经营状况正常且有厦门市财政局的预算安排代偿措施,因此上述或有事项未存在对公司的重大影响。

  (四)会计报表重要项目的明细资料

  1、自营资产经营情况

  (1)资产风险分类的结果

  项目期初数(万元)期末数(万元)资产总计145,859.44135,119.911.正常类总计105,053.36134,626.082.关注类总计5,717.93221.563.次级类总计0.000.004.可疑类总计13,961.04272.275.损失类总计21,127.110.00

  (2)资产损失准备

  项目期初数本期计提本期转回期末数人民币7,440,755.915,103,252.96/12,544,008.87其中:一般准备7,440,755.913,750,921.7411,191,677.65专项准备01,352,331.221,352,331.22美元921,096.56(USD11,287.90)-921,096.56(USD11,287.90)//合计8,361,852.474,182,156.40/12,544,008.87

  (3)自营投资情况

  类别期初数期末数股票投资15,389,716.8940,352,879.71债券投资45,996,223.6850,259,059.84国债委托投资35,400,198.004,000,000.00其他投资79,214,985.2656,850,000.00基金22,088,924.28190,130,772.18长期股权投资352,183,417.59352,703,719.33合计550,273,465.70694,296,431.06

  (4)前三名长期股权投资企业情况

  被投资单位名称占被投资单位注册资本比例投资余额本年投资收益主要经营华夏国际电力发展公司12.50%172,160,600.0018,515,622.80火力发电、电力销售及其他与火电厂经营相关项目的开发利用。天同证券公司6.138%62,500,000.000发行和代理发行有价证券、自营和代理买卖有价证券、基金和资产管理业务等综合类证券业务。大鹏证券公司4%70,368,500.000发行和代理发行有价证券、自营和代理买卖有价证券、基金和资产管理业务等综合类证券业务。

  (5)前三名自营贷款企业情况

  单位名称期末数占比备注厦门华夏电力公司81,436,885.0830%正常未到期厦门新悦华发展公司50,000,00018%正常未到期厦门惠扬房地产有限公司30,000,00011%正常未到期
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  2、表外信托资产管理情况

  (1)受托人履行义务的情况

  本公司作为各信托项目的受托人,严格按照《中华人民共和国信托法》、《信托投资公司管理办法》、《信托投资公司资金信托管理暂行办法》及中国银行业监督管理委员会的有关规定,恪尽职守,履行受托人的管理义务,为受益人的最大利益而尽心尽职的管理信托财产。

  (2)信托资产的期初数、期末数

  单位:万元

  信托项目名称期初金额期末余额信托项目名称期初金额期末余额1建发新家园贷款信托6,000.00-27大陆商厦贷款资金信托-7,000.002厦船重工贷款资金信托5,000.00-28“稳健型”证券投资信托71,229.4687,028.903联发集团贷款信托一7,000.00-29“进取型”证券投资信托336.421,883.874银联商务股权信托40.00-30恒一科技股权信托19.1719.175环岛路三期50,000.0050,000.0031金桥网络股权信托460.002,000.006海沧出口加工区5,800.005,800.0032单一指定贷款资金信托-3,270.007同安显圩路2,500.002,500.0033厦门国贸股权投资信托-670.008贷款资金信托(一期)4,000.004,000.0034爱声音响员工持股信托-100.009联发集团贷款信托二-7,000.0035江苏宝达纺织股权信托-200.0010福信贷款资金信托2,200.002,200.0036大鹏证券股权投资信托-4,000.0011翔鹭贷款资金信托8,000.008,000.0037厦门宝达纺织股权信托-340.0012环东海域滨海旅游道路5,000.005,000.0038中国银行资金管理信托-563.0013企业年金1,667.712,300.4439建发集团资金管理信托-626.3414补充医疗保险金496.80504.2640福达感光资产委托信托2,500.002,500.0015厦新移动股权信托500.00500.0041物资房地产资金信托-500.0016厦新工程塑胶股权信托175.00175.0042福达感光材料公司资金信托-1,800.0017厦华新技术股权信托410.43410.4343航空工业公司资金信托-1,000.0018信用社资产受让资金信托-1,000.0044夏新电子业绩资金信托-1,553.7919海投物流园资金信托-7,300.0045三川股权投资信托-2,496.4820厦华等离子电视资金信托-5,800.0046兆丰龙池山庄收益权财产信托-24,839.3021华夏电力贷款资金信托-4,000.0047住总土地收益权财产信托-35,182.6722建发旅游集团贷款信托-5,690.0048福建友顺荆溪别墅收益权信托-13,300.0023新阳西区配套项目贷款信托-6,500.0049厦门路桥股权收益信托-30,052.0024信达电子贷款资金信托-2,000.00人民币信托资产合计173,334.99345,873.4225国际建设股权投资信托-1,771.7750外汇理财信托(美元)293.97111.1626福州商行债券受让资金信托-2,496.00总计175,768.03346,793.43

  (3)本年度信托终止情况表

  单位:万元

  信托计划名称合同份数合同金额加权平均预计收益率加权平均实际收益率建发新家园贷款信托1436,000.004%4.10%厦船重工贷款资金信托1625,000.004%4.06%联发集团贷款信托1907,000.004%4.07%银联商务股权信托140.008%8.00%
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  (4)本年度信托财产损失情况

  本年度没有信托财产损失。

  (5)因本公司自身责任而导致的信托资产损失

  本年度没有因本公司自身责任而导致的信托资产损失。

  (五)关联方关系及其交易

  1、关联交易方的数量、交易总金额及交易的定价政策

  至本年度止发生关联交易方共6家,关联交易总金额28,416万元(美元按1:8.2765的汇率折合人民币),均系按正常贷款程序及公允价格发放。

  2、关联交易方的基本情况

  单位名称关联方性质法人代表注册地址注册资本(万元)主营业务厦门建发集团有限公司控股母公司王宪榕厦门市鹭江道52号180,000从事投资、房地产开发、贸易等厦门新悦华发展公司同一控股母

  公司王宪榕湖里悦华酒店13,168房地产开发、管理等厦门华侨电子股份有限

  公司同一控股母公司吴小敏厦门湖里大道22号37,081.87生产电视、电话等厦门建发股份有限公司同一控股母公司王宪榕厦门市鹭江道52号61,760自营进出口、批发零售等联发集团有限公司同一控股母

  公司王宪榕厦门湖里大道31号30,000投资企业、房地产开发、

  贸易等厦门建发旅游集团有限公司同一控股母公司王宪榕厦门市鹭江道52号10,000对旅游业、酒店业投资等

  3、与关联方的重大交易事项

  (1)固有资产与关联方交易:贷款期初数5,000万元,期末数5,000万元;融资租赁期初数0万元,期末数678万元。

  (2)信托财产向关联方贷款期初数4,000万元,期末数22,738万元。

  (3)信托财产相互交易为信托受益权投资期初数0万元,期末数2,845万元。
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  (4)固有财产与信托财产交易为信托受益权投资期初数0万元,期末数3,685万元。

  4、关联方逾期未偿还本公司资金的情况以及本公司为关联方担保发生或即发生垫款的情况

  报告期内无此情况。

  七、财务情况说明书

  (一)利润实现和分配情况

  1、利润总额47,420,789.66元;

  2、所得税7,188,270.48元;

  3、净利润40,232,519.18元;

  4、所得税汇算清缴数6,564,959.87元

  5、可供分配利润33,667,559.31元;

  6、提取法定盈余公积3,366,755.93元;

  7、提取法定公益金1,683,377.97元;

  8、提取信托赔偿准备金1,683,377.97元;

  9、剩余现金股利26,934,047.45元;

  10、根据董事会决议提取10%专项资金2,693,404.74元;

  11、可供股东分配的现金股利24,240,642.70元。

  (二)主要财务指标

  1、资产收益率=净利润/年均自营资产=4,023.25万元/129,116.75万元×100%=3.11%

  2、资本收益率=净利润/年均所有者权益=4,023.25万元/57,060.59万元×100%=7.05%
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  3、信托报酬率=信托业务收入/年均信托资产=1,774.66万元/261,280.74万元×100%=0.68%

  4、人均利润=税前利润/年均人数=4,742.08万元/120人=39.51万元/人

  (三)对本公司财务状况、经营成果有重大影响的其他事项

  本报告期内无其他重大影响事项。

  八、特别事项揭示

  (一)前五名股东报告期内变动情况及原因

  为贯彻国家有关国有企业政企分开的规定和完善公司的内部治理结构,经《厦门市人民政府专题会议纪要[2004]138号文》和《厦门市财政局关于厦门国际信托投资有限公司股权划转相关事宜的批复》(厦财外[2004]70号文)确定,厦门市财政局将其49%的股权无偿划转给厦门港务控股有限公司持有,厦银监复[2004]109号文批复核准了厦门港务控股有限公司的股东资

  格,现有关股东变更手续正在办理中。

  (二)高级管理人员变动情况及原因

  报告期内无高级管理人员变动情况。

  (三)变更注册资本、变更注册地或公司名称、公司分立合并事项

  报告期内无该事项。

  (四)公司的重大诉讼事项

  报告期内公司未发生重大诉讼案件。

  (五)董事会说明

  对于会计师事务所出具附强调事项的审计报告提及的事项,公司董事会认为该事项情况属实。虽然大鹏证券被托管和清算后的具体情况尚不明了,公司上述股权投资可能存在减值的风险,但是转入该资产的股东单位厦门建发集团有限公司已作出书面承诺:待大鹏证券清算完毕后,不足部分将由其以现金补足。因此,上述股权最终变现价值不会形成对公司的影响,故公司只按照其入账价值的1%计提了一般准备金。

  (六)公司及其高级管理人员受到处罚的情况
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  报告期内未有受到处罚的情况。

  (七)银监会及其派出机构对公司检查后提出整改意见及其整改情况

  为防范金融信托业风险,促进信托投资公司依法合规经营,本年度厦门银监局于4月份、6月份、9月份对公司进行了全面现场检查和专项现场检查,通过现场检查和非现场监管发现问题,并对公司在资产质量状况及五级分类管理、损失准备金提取、资本充足率、原有业务清理情况、内控制度建设、业务合规性、证券投资业务风险状况等方面存在的问题与不足提出监管意见。公司逐一对照检查,认真落实和整改,并将有关整改计划和进展情况书面报告厦门银监局。主要包括:完成了资产质量的五级分类管理,按监管要求提足一般准备金和专项准备金,争取市政府和股东单位通过不良资产剥离的资产置换方案并加以实施,取得市财政局同意对历史遗留债务继续停息挂账三年,进一步加强和完善公司风险管理和内部控制方面的机构与制度建设,更正了会计核算错误之处,规范关联交易行为,进一步整改了信托业务中一些规范性不足的地方,切实加强对证券市场投资风险的控制和风险化解措施等。在银监局的检查、指导和帮助下,公司的资产质量、治理结构、内控制度和经营风险管理等方面都得到了全面的改进和完善。

  (八)本年度重大事项临时报告简要内容、披露时间、所披露的媒体及版面

  本年度未发生需在公开媒体披露公司的重大事项临时报告。今后公司将按照《信托投资公司信息披露管理暂行办法》规定将公司发生重大事项的临时报告在《中国证券报》上进行及时的披露。

  九、公司监事会意见

  监事会认为,报告期内公司内控制度进一步完善,没有发现公司董事及高级管理人员在执行公司职务时有违法违纪和损害公司利益及股东利益的行为。

  2004年年度会计报表经聘请的福州闽都有限责任会计师事务所审计,能真实地反映公司的财务状况和经营成果。

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