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中海信托04年年度报告摘要

2005年04月29日 15:38 来源: 证券时报 【字体:


  重要提示

  1.本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  2.厦门天健华天有限责任会计师事务所对本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

  3.公司董事长罗汉先生、总经理储晓明先生、会计机构负责人朱恩惠女士声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。

  第一节公司概况

  一、公司简介

  中海信托投资有限责任公司系由中国海洋石油总公司(以下简称“中国海油”)和中国中信集团公司(以下简称“中国中信”)共同投资设立的国有非银行金融机构,其前身是中信上海信托投资公司,1997年10月31日,经中国人民银行(1997)383号文批准,中信上海信托投资公司更名改制为中海信托投资有限责任公司(以下简称“中海信托”),并于1997年11月4日取得金融许可证。中海信托自改制成立以来,坚持“合规经营、稳健发展”的业务思路,取得了良好的经济效益和社会效应。

  2002年,根据中国人民银行《关于中海信托投资有限责任公司重新登记有关事项的批复》,中海信托成为首批获准重新登记的信托公司之一,并于2002年3月重新登记并领取了由中国人民银行颁发的《中华人民共和国金融机构法人许可证》,2003年10月23日换发了由中国银行业监督管理委员会上海监管局颁发的《中华人民共和国金融许可证》。

  公司原注册资本为人民币5亿元,其中中国海油出资3亿元,占60%,中国中信出资2亿元,占40%;本年度由中国海油受让中国中信持有的本公司的32%股权并追加投资3亿元,变更后公司的注册资本为人民币8亿元(含美元1500万元),其中:中国海油出资7.6亿元,占95%,中国中信出资4000万元,占5%。此次股权转让及增资扩股已经中国银监会上海监管局核准。

  1.公司情况简表

  2.主要联系人及联系方式

  3.其他事项

  (1)公司选定中国证券报、上海证券报及上海金融报作为本次信息披露的报纸。公司年报全文将备置在公司营业场所供查询。

  (2)公司年报审计会计师事务所:厦门天健华天有限责任会计师事务所

  联系地址:中国厦门湖滨南路57号金源大厦17、18层
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  邮政编码:361004

  (3)公司常年法律顾问:上海市申达律师事务所

  联系地址:上海市浦东南路855号世界广场32楼

  邮政编码:200120

  二、组织结构

  第二节公司治理

  一、公司治理结构

  1.股东和股东会

  报告期末公司共有2方股东,持股情况如下:

  2.董事、董事会

  3.监事、监事会

  4.独立董事

  公司股东正在斟选合格的独立董事人选,并拟在2005年内落实有关人选,上报监管部门审批。

  5.高级管理人员

  6.公司员工

  (1)员工情况概况

  2003年度末职工总数38人,平均年龄38岁

  2004年度末职工总数35人,平均年龄37岁

  (2)学历分布比例情况

  (3)岗位分布比例情况

  二、公司治理信息

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  1.年度内召开股东会情况

  2004年公司股东会先后召开会议三次,审议内容如下:

  (1)2004年5月29日,股东会就中海信托股本结构调整及相关事宜达成决议,同意股权转让以及中国中信以转让其在中海信托股权的价款收购有关贷款并解除其有关担保责任的事宜等。

  (2)2004年6月2日,股东会就中海信托第三届董事会、监事会人选组成形成决议。

  (3)2004年12月,股东会就中海信托董事及监事人选变更形成决议。

  2.董事会履行职责情况

  2004年,公司董事会共召开会议两次,分别为第二届董事会第四次会议及第三届董事会第一次会议。

  (1)第二届董事会第四次会议于2004年6月10日在上海举行。会议听取了《中海信托投资有限责任公司第二届董事会第四次会议总经理工作报告》,审议了《中海信托投资有限责任公司2003年度财务报告》、《关于用以前年度利润核销无形资产和递延资产的专项议案》,通过了《关于用以前年度利润核销无形资产和递延资产的专项决议》。

  (2)第三届董事会第一次会议于2004年6月11日在上海举行。会议听取了《全国信托工作会议及上海2004年非银行工作会议精神》,审议了《关于推进中海信托投资有限责任公司发展的若干建议》等报告。董事会审议并原则通过了《关于2004年信托资金证券投资规模和投资原则的专项议案》等六个专项议案,董事会选举罗汉先生为董事长。

  3.监事会履行职责情况

  (1)公司第三届第一次监事会会议于2004年6月10日在上海举行。监事会讨论了股东会关于《中海信托投资有限责任公司股东会关于第三届董事会、监事会组成人选的决议》,审议了《监事会议事规则》并提出了修改意见。会议审议并通过了《中海信托投资有限责任公司第三届监事会关于推选公司监事长的决议》。

  (2)公司监事会列席了公司董事会的两次会议,并依据公司章程对公司董事和经营班子履职情况进行监督。公司监事会在监督公司依法规范运作、执行股东会决议情况、检查公司经营情况和财务状况、维护股东权益方面较好地履行了职责。

  4.高级管理层履行职责情况

  公司高级管理层在执行公司董事会决议、依法合规经营、夯实资产质量、完善公司内控、清理负债业务、开拓信托业务等方面较好地履行了职责。

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  5.内部控制情况

  在监管当局的指导下,报告期内公司着力完善内部控制体系的建设和运行,未发生内部控制缺失导致的重大违规和损失情况。

  第三节经营概况

  一、公司发展规划

  围绕中国海油整体战略目标,完善公司治理结构;强化公司业务创新能力、运营管理能力、风险控制能力和市场营销能力;用5年左右的时间把公司建设成为在信托规模、盈利能力和管理水平上具有领先地位的国内一流的、国际上有一定影响力的能源、交通行业专业信托公司。

  二、公司2004年经营概况

  2004年是公司夯实资产质量,完善内控体系以及进行业务战略性调整的一年,主要做了以下几方面工作:

  1.股权置换及增资、清理负债、彻底解决遗留不良资产,提升公司资产质量

  在股东和董事会的支持下,公司在2004年通过了未来公司发展纲要,按照科学发展观的要求,追求长期协调可持续发展。公司把清理不良资产,夯实资产质量作为2004年的首要工作,彻底解决对公司长期发展可能造成隐患的遗留问题,为实现与国际一流银行战略合作打下扎实的基础。

  严格按照银监会规定,在2004年1月20日以前,完成负债清理工作。

  通过股东增资、股权变更、清收等措施盘活全部不良贷款,使公司的不良贷款余额降为零。对部分效益低下甚至亏损的长期投资进行转让或清理,未能清理部分也在期末计提了足额的长期投资减值准备。

  在证券业务方面,把握市场波动高点,调整证券投资组合,压缩高风险类资产规模。在股市、债市双双大跌的背景下,公司证券业务成功实现结构转型。并连续两年用新增利润冲销历史遗留的证券损失。到2004年底,公司消化了全部证券损失。

  2.建立和完善内控体系、强化基础管理,提高金融风险防范能力

  风险控制体系和风险管理能力是金融企业最核心的技术和最重要的能力之一,公司的理念是“只有风险可控的发展才是真正的可持续发展”。本年度公司对内部控制体系和业务流程进行了全面的梳理和重建,并不断强化制度的执行力度,保证内控体系的有效落实。下一步,公司还将引进国际一流金融企业的风控技术和经验,结合公司业务平台的信息化系统升级,持续提升内部控制手段,建立全面的风险管理体系。

  这种风险控制理念也被全面贯彻到公司业务开拓和经营中,虽然在短期内会导致公司信托收益率和盈利水平难以迅速提高,但在目前信托市场发育初期,在相关配套政策法规处于完善之中、信托风险分摊机制尚未建立、社会信用体系尚不健全的情况下,公司把低风险、具有稳定收益的信托业务品种作为主要的开拓方向,以规模化的稳定收益作为公司的主要盈利模式,而非通过进入高风险的业务领域博取一时暴利。
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  3.全面调整公司发展战略,进行业务战略性转型

  2004年,基于对信托业务发展方向的判断,公司果断实施了业务“三大转移”:

  行业转移:由原来特色不鲜明向关系国计民生、发展势头较好的能源、交通行业转移。业务转移:由原来完全依赖证券业务向信托本源业务转移。客户转移:由原来以民营企业为主向大中型国有企业转移。以此推动中海信托逐步确立能源、交通行业专业信托公司的独特定位和品牌壁垒。

  经过一年多的努力,公司业务战略转型初见成效,信托业务盈利水平和业务规模均有了彻底改观,全年信托业务占总收入的65%,年底资金信托总量超过46亿元。除了股东单位的信托业务不断拓展之外,还与一批国有特大型企业和银行建立了深入广泛的业务联系和战略合作关系。企业信托理财、年金信托、银行信贷资产证券化等业务有了良好的开端。

  三、所经营业务的主要内容

  公司主要经营范围为:受托经营资金信托业务;受托经营动产、不动产及其他财产的信托业务;受托经营国家有关法规允许从事的投资基金业务,作为基金管理公司发起人从事投资基金业务;受托经营公益信托,经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等中介业务;受托经营国务院有关部门批准的国债、企业债券承销业务;代理财产的管理、运用与处分;代保管业务;信用见证、资信调查及经济咨询业务,以银行存放、同业拆放、贷款、融资租赁或投资方式运用自有资金;以自有财产为他人提供担保;办理金融同业拆借;中国人民银行批准的其他业务。(上述经营范围包括本外币业务)

  2004年度公司的产品主要集中在资金信托、年金及专项资金信托、银行信贷资产转让等方面。2005年,公司将在以上产品的基础上,继续开发具有不同流动性和收益率的差别化低风险信托产品,逐步建立面向机构投资者的低风险产品线,并力求在产业信托、资产证券化信托业务上有所突破。

  四、市场分析

  1.宏观经济分析

  2004年,政府宏观调控措施取得了积极的成效,整体经济过热的状况已经得到初步控制。2005年政府将延续2004年的宏观经济调控措施,但手段会更加灵活,更加成熟。在这种宏观背景下,公司严格规避宏观调控限制投资行业的有关业务,坚决回避隐藏在部分过热行业高收益背后的高风险,以实现公司的持续稳健发展。结合公司未来发展的战略定位,在2004年公司业务经营中,公司的业务核心主要向国家重点支持的能源、交通行业的大型项目倾斜。在证券投资业务中,公司也遵循同样的策略,通过降低股票投资规模,调整投资结构,降低债券组合久期等手段,回避宏观调控可能带来的股票市场下跌风险和债券利率风险。

  2.金融形势分析

  在宏观调控政策仍可能延续以及金融机构资金投向发生改变的双重影响下,公司预计金融市场将继续出现资金的“堆积效应”,大量资金不得不在金融市场中寻找投资渠道。与此同时,以银行、证券和基金等其他金融机构都在快速介入金融市场的资金管理业务,不断推出具有竞争力的理财产品。信托公司原有赖以生存的经营模式、销售渠道、客户定位都将面临重大挑战。如何顺应金融混业化的趋势,走差异化、专业化的发展道路,清晰界定自身的细分市场和寻找目标客户群体,最终形成突出各自特点和优势的公司品牌和核心产品线已成为信托业发展的必由之路。
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  依托于公司股东的雄厚资金实力和特殊的资源品牌优势,结合自身特点,公司在2004年重新调整了公司未来的业务发展规划并在此基础上形成了未来五年的公司发展纲要。将客户群体主要定位于机构客户,并在业务经营中结合客户的风险偏好,积极设计符合客户需求的低风险信托产品,同时和具有较强实力和较好信誉的银行进行合作结盟,共同开发业务品种,并尝试进行信托资产的银行托管,发挥各自优势,共同为客户提供更为安全高效的金融服务。

  3.影响本公司业务发展的主要因素

  (1)有利因素:

  ①具有强大的股东背景,良好的股东品牌,股东面临跨越式发展,具有丰富的金融服务需求。

  ②通过业务合作开拓了能源交通行业的一些优质客户,具有能源、交通等产业领域的业务发展潜力。

  ③在企业年金信托、专项资金管理业务方面具有了良好开端。

  ④公司初步建立了内部控制制度体系,各类业务风险的控制得到了制度性保证。

  (2)不利因素:

  ①其他金融机构变相从事信托业务,信托理财市场缺乏统一的管理标准。

  ②信托相关配套法规仍在健全完善之中。

  五、风险管理

  1.风险管理概况

  依法合规经营和风险控制优先是公司最重要的战略之一,针对公司经营中面临的信用风险、市场风险、操作风险、法律风险和其他风险,本公司建立了一套较完整的制度和程序来对企业的风险进行管理,达到企业风险与回报的较合理的平衡。既要抓住发展的机遇,又要注意避免业务冲动可能给企业带来的巨大风险.

  公司的风险管理机制包括:

  (1)合法、合规、稳健的经营管理理念。

  (2)实施低风险标准化产品战略。以低风险的标准化产品推动公司信托业务的规模化,以规模化的业务模式提升公司的效益。

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  (3)机构设置

  公司设有三个专门委员会(风险管理委员会、财务管理委员会和人事管理委员会),对公司业务、财务工作和机构人事安排作审议并在相关授权范围内进行决策。这三个委员会分别订有议事规则,明确职责和议事程序。公司设有托管部和稽核审计部,进行独立的信托资金托管、核算和合法合规性审计。2005年公司还将设立风险管理部,负责建立健全内控制度,对公司的风险进行识别、计量、监测和管理。

  (4)制度建设

  公司重新修订了内控制度框架,分九个方面,共58项制度,包括决策授权等制度和各业务流程,对职责和权限进行详细规定,对业务进行规范,对风险进行识别、预警。目前,这些制度大部分已被批准实施。公司对内控制度进行动态管理,不断地滚动修订。

  2.风险状况

  (1)信用风险状况及管理

  2004年,公司本着“立足长远发展、夯实资产质量”的思路,利用多种方式,不断提升公司资产质量,提高公司抗风险能力。

  公司在报告期内增资至8亿元人民币。

  公司清理回收了全部逾期贷款、消化了全部证券亏损,并按照《金融企业会计制度》进行核算,充分计提了各项资产减值准备及信托赔偿准备。

  报告期内公司用4,125万元利润冲销历年证券亏损,导致期末净利润仅为345万元,当年实际利润为4,470万元。

  至报告期末公司无自营贷款业务。

  ①公司主要业务组合

  A.信托业务

  B.自营业务

  自营证券规模单位:万元

  长期投资规模单位:万元

  (2)操作风险状况及管理

  2004年度,未发生因内部原因或外部冲击等导致直接或间接损失的风险,也未发现滥用操作权,追求私利的情况。
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  公司在2004年内对已制订的规章制度和业务流程进行了重新修订、补充完善,并根据新业务拓展的要求,着手制订相应的制度和流程,包括建立问责制,制订《中海信托投资有限责任公司员工违纪处理办法》,明确规定各种风险责任,对违法、违纪违规造成的风险进行责任认定,并按规定对有关责任人进行处理。

  完善机构设置,清晰界定操作权,公司设立托管部,其职责是对信托资金进行托管、清算和监督;拟设立专职的风管部门—风险管理部,建立健全内部风险管理体系,对风险进行识别、计量、监测和管理,防范和控制操作风险;将综合管理部内的自有资金管理职能单独分离,设立投资管理部,专门负责公司自营业务。

  投资改造公司的财务、人力资源管理系统、信托业务系统和证券投资管理系统。IT平台的高效、高速、客观、统一和规范的特性将清晰界定员工的操作权,有效降低操作风险。

  (3)市场风险状况及市场风险管理

  股价、利率变动对公司持有的证券类资产具有一定的影响。汇率变动对公司固有资产中的外汇资产可能产生影响,出现汇兑损益。

  公司在2004年把握市场高点,大力压缩证券投资规模,调整证券资产结构,持有的证券资产以中短期固定收益品种为主,把股价和利率变动造成的影响控制在合理范围之内。

  由于目前受到外汇管制,缺乏有效的汇率避险工具,公司目前的对策是在确保安全的情况下,努力提高外汇资产的收益率,力争能够覆盖可能出现的人民币升值带来的汇兑损失。

  (4)法律风险状况及管理

  信托作为一种法律制度安排,对于法律风险的防范非常重要。本公司非常重视业务过程中法律风险的防范,引进了多名具有律师资格的员工,并设立公司法律事务岗位。公司所有合同签署前,必须经过法律事务岗的审核,重大业务合同还需经公司外聘法律顾问审核并出具法律意见书。

  第四节报告期末及上一年度末的比较式会计报表

  一、自营资产

  1.会计师事务所审计意见

  厦门天健华天有限责任会计师事务所对本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

  2.合并资产负债表

  单位:人民币元
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  3.合并利润及利润分配表

  单位:人民币元

  二、信托资产

  1.信托资产来源运用表

  单位:人民币元

  2.信托项目利润及利润分配表

  单位:人民币元

  第五节会计报表附注

  一、重要会计政策和会计估计说明

  1.公司采用的主要会计政策和会计估计

  公司会计核算和会计报表编制执行企业会计准则和《金融企业会计制度》的相关规定,公司会计报表编制基准无不符合会计核算基本前提之处。

  公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。公司以人民币为记账本位币。公司会计核算以权责发生制为基础,采用借贷记账法记账。除附注中特别注明外,各项资产均按取得时的历史(实际)成本入账;如果以后发生资产减值,则计提相应的资产减值准备。

  2.重要会计政策、会计估计变更说明

  根据银监会《非银行金融机构资产风险分类指导原则(试行)》等有关文件的要求,本公司自本年起对资产进行五级分类,并根据分类结果计提资产损失准备金,同时变更了以下会计政策:

  (1)公司对坏账核算方法原采用直接转销法,自本年起改为备抵法核算,采用个别认定法与账龄分析法结合计提坏账准备;

  (2)期末对债权类资产(包括各种贷款、租赁资产、与金融机构的同类债权、债券投资、其他各种应收款项等)原不计提资产损失准备(除贷款原已计提呆账准备外),现改为期末根据五级分类结果,对各种债权类资产根据交易对手的偿还能力或资产的回收可能性分析计提资产损失准备金。

  (3)期末对权益类资产(包括对股票和基金的短期投资、长期股权投资等)原不计提资产损失准备(除长期投资原已计提损失准备外),现改为期末根据五级分类结果,对各种权益类资产根据资产的可回收性分析计提资产损失准备金。
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  对于上述会计政策、会计估计变更,公司采用未来适用法进行调整。

  3.计提资产减值准备的范围和方法

  (1)自营证券跌价准备

  公司本年度自营证券年末余额按成本与市价孰低计价,并在分类的基础上按照类别计提自营证券跌价准备。

  自营证券跌价准备-股票、可转债按照2004年12月31日的收盘价计提。

  自营证券跌价准备-基金中的货币市场型基金无需计提自营证券跌价准备,其他类型基金按照2004年12月31日的基金净值计提。

  自营证券跌价准备-国债按照2004年12月31日的收盘价计提,因本年末该类别未发生减值,故未计提自营证券跌价准备。

  (2)其他应收款坏账准备

  根据其他应收款账龄并结合资产实际情况计提准备。

  (3)长期投资减值准备

  根据被投资企业经营情况计提准备,对已停止经营或吊销营业执照的被投资企业全额计提减值准备。

  4.短期投资核算方法

  公司的短期投资包括股票投资、债券投资和其他投资。短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资损益在收回投资时按收回金额扣除投资成本后的净额进行确认。

  报表日短期投资按照成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系将短期投资在分类的基础上按成本高于其市价的差额提取,预计的短期投资跌价损失,计入当年度损益类的账项。

  5.长期投资核算方法

  公司的长期投资包括持有时间准备超过1年(不含1年)的各种股权性质的投资、不能变现的或不准备变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。

  其中长期股权投资的核算方法为:对被投资企业具有控制、共同控制或重大影响(持有股权比例在20%或20%以上)的长期股权投资,采用权益法核算;对持有股权比例在20%以下的长期股权投资,或虽持有股权比例在20%或20%以上但不具有重大影响的长期股权投资采用成本法核算;对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额50%以上(不含50%)的,或者对被投资单位拥有实质控制权的采用权益法核算并对会计报表予以合并。
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  采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额,分别情况进行会计处理:

  初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,记入“长期股权投资———××单位(股权投资差额)”科目,并按10年(或合同规定期限)摊销计入损益;初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,属于2003年度以前已经记入“长期股权投资———××单位(股权投资差额)”科目贷方的,按10年(或合同规定期限)摊销计入损益,属于2003年度及以后年度发生的,记入“资本公积———股权投资准备”科目。

  企业以现金对外投资,采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,也比照上述原则处理。

  长期债权投资的核算方法:

  (1)长期债权投资在取得时,按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定:

  ①以现金购入的长期债券投资,按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息,作为初始投资成本。

  ②公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资,或以应收债权换入长期债权投资的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。

  ③以非货币性交易换入的长期债权投资,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为初始投资成本。涉及补价的,按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定进行处理。

  (2)长期债券投资按照票面价值与票面利率按期计算利息收入,长期债券投资的初始成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始成本的相关税费,与债券面值之间的差额作为债券溢价或折价;债券的溢价或折价在债券存续期间内于每季度末确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。

  (3)处置长期债权投资时,按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。

  公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量,并按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。

  6.固定资产计价和折旧方法

  公司固定资产是指使用期限超过1年的房屋、电子设备、运输工具以及其他提供劳务、出租或经营管理而持有的单位价值在2000元以上的设备、器具、工具等。固定资产在同时满足以下两个条件时予以确认:①该固定资产包含的经济利益很可能流入公司;②该固定资产的成本能够可靠地计量。
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  固定资产以实际成本计价。取得成本包括买价、进口关税、增值税、运输和保险等相关费用,以及为使固定资产达到预定使用状态前所必须的支出。

  固定资产折旧采用平均年限法计算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值,确定其折旧率如下:

  7.无形资产计价及摊销政策

  公司无形资产包括软件、其他无形资产等,均按取得成本计价,摊销方法如下:

  8.长期待摊费用的摊销政策

  公司无长期待摊费用项目

  9.会计报表的编制方法

  公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定,以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。

  公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润均在会计报表合并时予以消除。

  少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定,并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间;少数股东应享损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定,并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。

  10.收入确认原则和方法

  (1)金融企业往来收入:按让渡资金使用权的时间和适用利率计算确定。

  (2)证券销售差价收入:在与证券交易清算时按成交价扣除买入成本、相关税费后的净额确认。

  (3)手续费收入:在向客户提供相关服务时确认收入。

  11.所得税的会计处理方法

  公司按应付税款法核算企业所得税。

  12.信托报酬确认原则和方法

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  依照信托合同中关于信托报酬的约定确认收入。

  二、或有事项说明

  1.对外担保事项

  公司报告期末无对外担保事项。

  三、会计报表中重要项目的明细资料

  1.自营资产经营情况

  (1)母公司资产风险分类情况

  资产五级分类情况表

  (2)母公司资产损失准备计提情况单位:元

  (3)重要长期投资情况表单位:万元

  (4)自营贷款情况

  公司至报告期末无自营贷款。

  (5)原有负债清理情况

  2004年1月,公司对原有业务的清理已顺利完成。

  2.信托资产管理情况

  (1)公司在报告期内,严格按照法律法规有关规定和信托合同的相关约定,管理信托财产、向委托人和受益人进行风险揭示和信息披露。

  (2)信托资产期初数、期末数(见信托财产来源运用表)。

  (3)本年度信托合同14份,合计金额46.44亿元。

  (4)本年度未发生信托财产损失情况。

  (5)信托赔偿准备金的提取、使用和管理情况

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  按照《信托投资公司管理办法》的有关规定,经董事会决议批准,信托赔偿准备金按年度税后利润的5%计提,累计总额达到公司注册资本的20%使可不再提取。

  2004年度计提:17万元

  2004年度累计:28万元

  四、关联交易情况

  1.主要关联方关系

  (1)存在控制关系的主要关联方

  (2)不存在控制关系的关联方

  2.主要关联方交易

  (1)固有财产与关联方

  ①固有财产与关联方往来款项余额列示如下:单位:元

  ②本年度,2004年1月20日前,公司已严格按照银监会要求,完成了对原有负债的清理工作。

  ③本年度,公司根据与中国中信集团公司签订的债权转让协议,将部分资产转让给中国中信集团公司。

  (2)信托资产与固有资产

  ①2004年1月20日,公司按市场公允价值将相应资产转为中国海洋石油总公司20亿元信托项目的信托财产。

  ②2004年3月19日及29日,经委托人同意公司将上述信托财产中的长期投资转回固有财产。

  (3)信托财产与信托财产之间关联交易情况

  本年度,公司未发生信托财产与信托财产之间的关联交易。

  (4)信托资产与关联方

  本年度公司信托资产与关联方发生的交易均为关联方将信托资金委托本公司进行管理。报告期内,公司未发生将委托人信托资金投向关联方项目的事宜。

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  第六节财务情况说明书

  一、报告期内公司未进行利润分配

  二、主要财务指标

  1.资本收益率

  税后利润总额/平均资本总额×100%

  368/65,000=0.57%

  剔除本年度冲销历年证券亏损4,125万元的因素后,实际资本收益率:

  4,493/65,000=6.91%

  2、资产收益率

  税后利润总额/年末资产总额×100%

  368/104,650=0.35%

  剔除本年度冲销历年证券亏损4,125万元的因素后,实际资产收益率:

  4,493/104,650=4.29%

  3、信托报酬率

  信托业务手续费收入/平均资金信托规模×100%

  3,524/340,489=1.03%

  4、人均利润

  税后利润/职工平均人数

  368/36.5人=10.08万元/人

  剔除本年度冲销历年证券亏损4,125万元的因素后,实际人均利润:

  4,493/36.5人=123.10万元/人

  第七节特别事项揭示

  2004年6月,中国银监会现场检查组对公司进行了现场检查,公司于2005年2月1日收到上海银监局下发的《关于中海信托投资有限责任公司现场检查的事实与评价》(沪银监检[2005]6号文),收文后公司针对文中提到的有关会计核算事宜进行了规范和调整,对其他事宜向上海银监局进行了书面解释和说明。

  报告期内,公司无受到监管部门处罚的事宜。

  第八节监事会声明

  公司监事会认为本公司在报告期内依法合规经营,财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。

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