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杭州工商信托04年年报摘要

2005年04月25日 15:23 来源: 上海证券报 【字体:


  一、重要提示

  1、本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文,客户及相关利益人欲了解详细内容,应阅读年度报告全文。

  2、公司全体董事保证本报告内容的真实性、准确性、完整性,无董事声明异议。

  3、浙江万邦会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

  4、公司董事长郑向炜、执行总经理丁建萍、主管会计工作负责人平捷、会计主管人员包晓红声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。

  二、公司概况

  (一)公司简介

  1、公司法定中文名称:杭州工商信托投资股份有限公司

  公司法定英文名称:

  HangzhouIndustrial&CommercialTrust&InvestmentCo.,Ltd.

  2、法定代表人:郑向炜

  3、注册及办公地址:浙江省杭州市庆春路155号中财发展大厦11楼

  4、邮政编码:310003

  5、公司国际互联网网址:www.hztrust.com

  6、电子信箱:hztrust@hztrust.com

  7、信息披露事务负责人:张锐

  联系电话:0571-87213936

  传真:0571-87213936

  电子信箱:zhangrui@hztrust.com

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  8、公司选定的信息披露报纸:《上海证券报》、《中国证券报》

  9、公司年度报告备置地点:浙江省杭州市庆春路155号中财发展大厦11楼

  10、公司聘请的会计师事务所:浙江万邦会计师事务所

  住所:浙江省杭州市体育场路538号金祝大厦11-13楼

  11、公司聘请的律师事务所:浙江天册律师事务所

  住所:浙江省杭州市杭大路1号黄龙世纪广场A座11楼

  (二)组织结构

  三、公司治理结构

  (一)股东和股东大会

  1、本报告期末股东总数:12

  2、持有本公司10%以上股份的股东及公司第一大股东情况

  本报告期持有本公司10%以上股份的股东数为一户,即:杭州市投资控股有限公司,该公司也是本公司第一大股东,具体情况如下:

  股东名称:杭州市投资控股有限公司

  持股情况:215293000股

  出资比例:67.2790625%

  法人代表:郑向炜

  注册资本:人民币700000000元

  注册地址:杭州市上城区庆春路155号中财发展大厦12楼

  主要经营业务:市政府授权范围内的国有资产经营,市政府及有关部门委托经营的资产。

  (二)董事、董事会及其下属委员会

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  1、董事

  2、董事会下属委员会

  (三)监事、监事会及其下属委员会

  本公司监事会未设立下属委员会。

  (四)高级管理人员

  (五)公司员工

  四、经营概况

  (一)经营目标、方针、战略规划

  1、经营目标

  积极拓展信托业务,提高信托理财能力,搭建以信托业务为中心的延伸投资架构与业务平台,在有效控制风险的前提下为受益人获取最大利益,为公司股东提供良好的回报。

  2、经营方针

  秉承“诚实、信用、谨慎”的经营方针,坚持“专业、精致、恒久”的经营理念,以强大的业务创新能力和内控机制为依托,主流开发以组合投资管理为特征的资产管理业务,为客户提供综合、灵活、创新的金融服务。

  3、战略规划

  充分发挥和利用信托制度的优势,打造优秀的理财团队,为客户提供持续的个性化的金融产品和服务,形成对创新性边缘衍生产品进行大规模创造和复制的能力,打造具有专业特色的综合性金融服务平台,成为我国信托理财市场的领先者。

  (二)所经营业务的主要内容

  1、资本充足率、资产质量和盈利状况

  年报显示,期末公司固有资产5.29亿元,委托资产6.82亿元,固有负债8.32亿元,所有者权益3.79亿元。公司资本充足,资产质量良好。

  报告期内,公司实现营业收入6186万元,同比增长88%;利润总额5067万元,同比增长220%;净利润3600万元,同比增长128%;公司2004年资产利润率(利润总额/年均自营资产总额)为8.73%,资本利润率(利润总额/年均股东权益)为13.75%,主营业务收益率(净利润/主营业务收入)为58.20%。
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  2、经营业务、品种

  (1)公司业务主要分为信托业务和固有财产管理两大类

  公司目前的信托业务主要包括:投资信托领域???专业购并金融服务与信托产品、以组合投资管理为主要特征的资产管理业务???金融市场边缘衍生产品与服务这两大核心业务,具体包括:资金信托、财产及财产权信托及以信托业务为中心的延伸业务,如企业改制中的信托服务、企业财务顾问、项目融资、信贷资产转让等。

  公司目前的固有财产管理主要包括:证券投资、股权投资业务、贷款等。

  未来公司的业务类型将包括:以组合管理运用为特征的资产管理业务;特定目的资金信托产品(包括贷款类与投资类);以提供财务顾问服务为主的投资银行业务等信托延伸业务。

  (2)公司目前信托业务品种主要有单一资金信托、集合资金信托、股权信托。按运用方式分有投资类信托、贷款类信托、管理类信托。未来公司将重点开展投资信托、股权信托、资产证券化、年金信托等业务。

  3、资产组合与分布

  (1)固有资产中,现金及银行存款占固有总资产比例为6.5%,投资占16.25%,贷款占12.03%,委托贷款及委托投资占56.08%,其它资产占9.14%。

  (2)信托资产中,证券类占信托总资产比例0.50%,贷款类占56.68%,股权投资类占32.64%,其它占10.18%。

  (三)市场分析

  1、经济形势分析

  2004年,我国经济保持平稳较快发展,综合国力进一步增强;改革取得重要进展,对外开放实现新突破;社会事业加快发展,人民生活继续改善。同时也出现了物价上涨过快,粮食供求关系趋紧,固定资产投资过大,货币信贷投放过快,煤电油运紧张等问题。

  与整体经济形势相对应,金融领域的主要矛盾在于货币供应量增长过快,政府为此采取了松紧适度的财政政策、以及稳健的货币政策,既要支持经济发展,又要防止通货膨胀和防范金融风险。但由于我国以利率政策为代表的货币政策传导机制的内在缺陷,地方金融机构对货币政策的执行问题,以及金融脱媒等因素,宏观调控虽取得了一定成效,但通货膨胀、经济过热的压力依然存在。

  2、金融形势分析

  以股票市场为代表的资本市场长期未能走出低迷,货币市场则面临信贷收紧的形势。目前金融形势既为信托业提供了前所未有的机遇,同时也蕴涵着风险,必须密切关注宏观经济走势以及宏观调控政策趋向。由于信贷收紧,来自商业银行、房地产投资领域的资金融通需求会进一步扩大,因此银行信贷资产买卖以及房地产投资信托将有较大的发展。另一方面,宏观调控的深入也加大了信托业运作项目的市场风险。
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  3、影响本公司业务发展的主要因素

  (1)有利因素:

  伴随着经济的高速增长,资产管理市场需求不断扩张,信托业的潜在市场巨大;信托具有独特的制度优势;宏观调控形势下更有利于发挥信托公司投融资功能;监管层态度日趋明朗,行业地位日渐突出;制度建设日益推进,政策环境趋于明确化、细致化;公司建立了良好的管理团队和规范、严密的运作机制,业务创新能力较强,信托产品复制能力趋于成熟;公司运作规范,市场形象良好。

  (2)不利因素:

  社会对信托行业的认知度及信托的普及程度不高;经营资产管理业务的金融机构众多,同业竞争日益加剧,宽松、公平的竞争环境有待营造;信托的制度环境有待完善,信托业发展必需的配套的可操作性相关法规(如信托财产登记制度、税收制度等)尚未出台;公司的可持续盈利业务模式仍在探索之中。

  (四)风险管理

  1.风险管理概况

  公司自成立以来,根据《信托法》、《信托投资公司管理办法》、《信托投资公司资金信托管理暂行办法》、《金融违法行为处罚办法》等政策、法规要求,以防范风险和审慎经营为出发点,逐步建立起了一套内部控制体系。同时,公司制定内部控制体系遵循全面性、审慎性、适时性、有效性、独立性的原则,以业务经营范围和自身的经营管理特点,建立了架构清晰、控制有效的内部控制机制和全面系统、切实可行的内部控制制度。

  公司内部控制机制的主体包括董事会、风险控制委员会、信托业务决策工作小组、经营管理层、稽核部、各业务部门和各部门业务岗位。

  董事会:负责决定公司内部管理机构的设置、制定公司的基本管理制度,对确保公司建立及维持适当而有效的内部控制负最终责任。

  战略决策委员会:负责公司重大投资融资方案和重大资本运作的决策及风险控制,为董事会作参谋,负责重大决策项目的研究,并向公司董事会提出决策意见。

  由执行总经理负责的信托业务决策工作小组:负责公司信托项目的立项、审批。

  内审部门(稽核部):实行向执行总经理和董事会双重负责制,独立行使职责,负责公司各业务部门在自我监督基础上的再监督,内审制度基本覆盖全部业务活动范围。

  公司严格执行现行的内部控制制度并不断完善,加强项目后期管理,积极进行项目全程跟踪,防范控制金融风险,目前公司经营正常,报告期内所有信托计划(项目)均安全运行,信托财产的兑付(分配)均能做到及时、准确。公司将通过全面系统的业务流程梳理与内部管理制度(如:制定危机处理应急预案)完善,严控经营风险。
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  2.风险状况

  本公司在经营活动中可能遇到交易对手的信用风险、投资项目的决策风险、投资证券的风险及信托业务的各种风险。

  (1)信用风险状况

  信用风险又称为违约风险,指债务人无法按时偿还债务而造成信托当事人遭受损失的可能性。根据本公司开展的实际业务情况,信托资金的运用以及固有资金的运用是目前最主要的信用风险。报告期末公司信用风险暴露数为0。

  (2)市场风险状况

  公司在信托资产和固有资产合法经营中,不可避免的因市场因素的波动而产生一定的风险,这些因素主要包括:利率风险、汇率风险、股市风险和价格风险(通货膨胀风险)等。

  (3)操作风险状况

  由于控制系统及运营过程中的错误或疏忽都有可能引起潜在损失和风险;当事者对某项事务的认知程度不够;制度执行人未严格执行现有制度等原因,导致失去或减小效力,即形成操作风险。主要包括决策风险、内控环境风险、网络系统风险、道德风险等。

  (4)其他风险状况

  真正的信托业在我国才刚刚起步,需要经历不断的探索和实践,加上我国的市场经济还不完善,信托的相关法规和配套政策还没有形成,在这过程中必将发生一定的不确定因素,从而产生其他的风险,主要有政策风险、业务创新风险等。

  3.风险管理

  (1)信用风险管理

  公司采用“备抵法”计提一般准备。

  报告期内,公司根据银监会相关文件对自营资产进行五级分类,根据浙江省财政厅相关文件对正常、关注、次级、可疑类资产按最低提取比例1%计提呆帐准备,对损失类资产计提100%的呆帐准备。

  针对信托业务和固有业务的信用风险,本公司制定了《贷款管理细则》,其中,对抵押品确认的主要原则及内部确定的抵押品与贷款本金之比都在《贷款管理细则》中有明确的规定。抵押率按以下标准掌握:房屋、土地使用权一般掌握在60%以下;通用机器设备、交通运输工具掌握在50%以下。

  公司对每一交易对手的资信状况须进行评估,要求业务人员对交易对手进行认真的调查,建立完备的客户资料档案,定期与不定期地对交易对手进行项目后期检查、跟踪交易对手的经营和变化,及时对交易对手的信用风险做出预警。对于可能出现的交易对手的信用风险,通过一些手段如追加抵押物、变更抵押物、增加保证人和保证金额等各种方式予以防范。
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  (2)市场风险管理

  利率、外汇、股市和通货膨胀等风险会对公司有所影响。本公司将加大研究力量,加强对宏观经济形势、市场利率水平、证券市场状况等方面的分析和预测,并根据预测相应提前调整本公司相关资产负债的结构和期限及投资股市的策略,努力使由这些因素变动所产生的风险和损失降到最低。

  (3)操作风险管理

  针对决策风险,本公司对重大的经营决策和投资项目均由董事会进行审定,由公司战略决策委员会为董事会作参谋,并有严格的决策原则和程序。

  针对内控环境环节,本公司已先后制定了各种规章制度,并继续不断补充和完善各项经营管理制度,规范了各项业务操作,形成了制约、控制机制。同时,加强员工的风险意识和整体素质,弘扬诚信的职业道德,努力降低各种人为因素所造成的风险和损失。

  为保证公司网络系统的安全,本公司网络系统实行严格的管理,并按《计算机网络安全管理规定》、《财务电算化计算机安全管理规定》操作。

  (4)其他风险管理

  针对其他政策风险,公司通过认真研究国家各部门颁布的新政策,并采取相应措施,以防范风险。加强对新的信托产品的研究与开发,规避各种政策风险;加强思想教育,控制道德风险。

  五、报告期末及上一年度末的比较式会计报表

  (一)自营资产

  1.会计师事务所审计意见全文

  2.资产负债表

  3.利润及利润分配表

  (二)信托资产

  1.信托项目资产负债表

  2.信托项目利润及利润分配表

  六、会计报表附注

  (一)会计报表编制基准不符合会计核算基本前提的说明公司无上述情况。
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  (二)重要会计政策和会计估计说明

  1、公司执行《企业会计准则》和《金融企业会计制度》及其补充规定。

  2、计提资产减值准备的范围和方法。

  提取呆账准备的资产指本公司承担风险和损失的下列资产,具体包括贷款(含抵押、质押、担保等贷款)、担保垫款、股权投资和债权投资(不含采用成本与市价孰低法确定期末价值的证券投资和购买的国债本息部分的投资)、拆借(拆出)、应收利息(不含贷款应收利息)、应收股利、应收租赁款等债权和股权。

  提取方法:以本公司上述提取呆账准备的资产按风险分类(五级分类)的结果为基础,本年对正常、关注、次级、可疑类资产按最低提取比例1%计提呆账准备,对损失类资产计提100%的呆账准备。

  对本公司不承担风险的委托贷款等,则不计提呆账准备。

  财务处理:提取的呆账准备计入当期损益,发生的呆账损失冲减已计提的呆账准备;收回已核销的呆账,未超过本金的部分,计入其他营业收入;超过本金的部分,包括收回相应表内应收利息和表外应收利息,计入利息收入。

  3、短期投资核算方法

  (1)短期投资包括股票投资、债券投资等,按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益,作为冲减投资成本处理;出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益。结转短期投资成本时采用加权平均法确定其实际成本。

  (2)期末短期投资按成本与市价孰低计量,市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。

  4、长期投资核算方法

  本公司长期投资包括股权投资、债权投资及其他投资。长期投资按取得时的实际成本计价。

  (1)长期股权投资:按取得时的实际成本作为初始投资成本,投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以下的,或虽占20%或20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算;投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以上的,或虽不足20%但具有重大影响的,采用权益法核算。

  (2)股权投资差额的摊销方法和期限:合同规定了投资期限的,按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的,初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不超过10年的期限摊销;初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不低于10年的期限摊销。
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  自财政部财会[2003]10号文发布后发生的股权投资差额,如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,按不超过10年的期限摊销;初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,记入“资本公积-股权投资准备”科目。

  5、固定资产计价和折旧方法

  固定资产的标准为使用年限在1年(不含1年)以上,单位价值在2000元(含2000元)以上,并在使用过程中保持原有物质形态的资产,包括房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备等。

  固定资产按取得的实际成本计价。

  固定资产折旧采用平均年限法。按固定资产类别、预计经济使用年限和预计残值(原值3%)确定其年分类折旧率如下:

  6、合并会计报表的编制方法

  本报告期未合并报表。

  7、收入确认原则和方法

  (1)利息收入:按照财政部财金[2002]5号《关于缩短金融企业应收利息核算期限的通知》的规定确认和计量。贷款利息自结息日起,逾期90天(含90天)以内的应收未收利息,继续计入损益;贷款利息逾期90天(不含90天)以上,无论该贷款本金是否逾期,发生的应收未收利息不再计入损益,在表外核算。对已纳入损益的应收未收利息,在其贷款本金或应收利息逾期超过90天(不含90天)以后,相应作冲减利息收入处理,转作表外核算。表外核算的应计利息,在实际收到时确认为收款期间的利息收入。

  (2)劳务收入:在劳务已经提供同时收讫价款或取得收取价款的权利时确认收入的实现。

  8、信托报酬确认原则和方法

  信托报酬包括收取的信托项目佣金和财务顾问费收入等,均在实际收到款项时确认收入。

  (三)或有事项说明

  1、截止2004年12月31日,本公司在诉讼中的未结债权计人民币2051万元,均为逾期贷款。

  2、2004年本公司将信托财产中的信托贷款其中16000万元,以附回购条件的形式转让给银行,上述信贷资产转让(回购)合同均以本公司的名义与银行签订。现已支付到期的11000万元回购款。

  3、本公司无对外担保事项。
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  本报告期,除上述情况外,未发生其他影响本公司会计报表阅读和理解的重大或有事项。

  (四)会计报表中重要项目的明细资料

  1、自营资产经营情况

  (1)按资产风险分类的结果披露资产的期初数、期末数。

  单位:元

  (2)资产减值准备的期初、本期计提、本期转回、本期核销、期末数。

  单位:元

  (3)自营股票投资、基金投资、债券投资、长期股权投资等投资的期初数、期末数。

  单位:元

  (4)前三名的自营长期投资的企业名称、占被投资企业权益的比例,主要经营活动及投资收益情况等。

  (5)前三名自营贷款的企业名称、占贷款总额的比例和还款情况等。

  (6)原有负债(重新登记前)清理情况

  公司原有负债(重新登记前)金额为48,438,986.56元,在2003年清理了36,870,194.59元,在2004年清理了11,568,791.97元,目前原有负债已全部清理完毕。

  2、信托资产管理情况

  (1)履行受托人义务的情况

  报告期内,本公司遵守《信托法》和信托文件对受托人义务的规定,勤勉、尽职地管理信托财产,恪尽职守,切实履行诚实、信用、谨慎、有效管理的受托人义务,为受益人的最大利益处理信托事务。

  (2)信托资产的期初数、期末数

  (3)本年度信托终止的合同份数、合计金额、加权平均预计收益率、加权平均实际收益率。

  (4)信托财产的损失情况
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  本公司无上述情况。

  (5)因本公司自身责任而导致的信托资产损失及赔偿情况

  本公司无上述情况。

  (五)、关联方关系及其交易的披露

  1.本报告期关联交易共计36笔,交易总金额为89029.70万元,交易价格按市场公允价格定价。

  2、关联交易方与本公司的关系性质、关联交易方的名称、法人代表、注册地址、注册资本及主营业务

  (1)存在控制关系的关联方

  (2)不存在控制关系的关联方

  3、本公司与关联方的重大交易事项

  (1)固有财产与关联方:

  (2)信托资产与关联方:

  (3)固有财产与信托财产之间的交易:

  本期固有财产受让信托财产

  (4)信托财产之间的交易:

  4、关联方逾期未偿还公司资金的详细情况以及本公司为关联方担保发生或即将发生垫款的详细情况。

  本公司无上述情况。

  七、财务情况说明书

  (一)利润实现和分配情况

  1、利润总额:5067万元;

  2、应交所得税:1467万元(含纳税调整);

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  3、净利润:3600万元;

  4、年初未分配利润:1775万元;

  5、提取法定公积金:360万元;

  6、提取公益金:180万元;

  7、按照《信托投资公司管理办法》规定,以税后利润的5%提取信托赔偿准备金:180万元;

  8、已分配2003年度股东红利:1440万元;

  9、年末可供分配利润:3215万元。

  (二)主要财务指标

  1、资产收益率=净利润×100%/年均自营资产总额=36,004,532.08/580,605,947.80=6.20%

  2、资本收益率=净利润×100%/年均所有者权益=36,004,532.08/368,624,039.99=9.77%

  3、信托报酬率=当年各信托报酬收入合计×100%/年均信托资产合计=40,487,713.51/2,577,821,439.91=1.57%

  4、人均利润=净利润/职工年末人数=36,004,532.08/48=750,094.42(元/人)

  (三)对本公司财务状况、经营成果有重大影响的其他事项

  本公司及控股子公司上海杭信投资管理有限公司拟将持有的浙江国都学院新城置业有限公司的1750万元股权,转让给浙江国都房产集团公司或其指定的第三方,截止2005年2月25日已收到转让价款4550万元,有关股权转让手续正在办理中。

  八、特别事项揭示

  (一)前五名股东报告期内变动情况及原因

  本报告期内,因债权关系,经中国银监会浙江监管局浙监复[2004]76号文批复同意,公司原股东杭州市财开投资集团公司受让杭州广源贸易有限公司持有的本公司605.44万股股份。

  (二)整改情况说明

  中国银监会浙江监管局分别于2004年4月21日-24日、5月17日-24日对公司投资股市、债市及敏感行业风险状况、信托业务内部管理情况和资产五级分类情况进行了现场检查。2004年6月17日-28日,银监会派出检查组对公司自营业务、信托业务风险管理制度建立及执行情况进行了现场检查。

  根据检查情况,浙江监管局于2004年12月31日向公司下发了《监管意见书》,对公司的经营情况作了肯定的基本评价,同时也指出公司在信托业务拓展、制度建设方面有待进一步完善,并提出相应的监管意见。公司对此高度重视,已专门组织相关人员学习培训,并制定了详细的整改计划上报浙江监管局。存在的问题均已在公司经营过程中按整改计划进行整改。公司将继续依法合规、审慎经营,把公司业务按“一法两规”的要求向纵深推进。

  九、公司监事会意见

  监事会认为,本报告期内,公司决策程序合法,内部控制制度较为完善,没有发现公司董事、经理和其他高级管理人员在执行公司职务时有违法违纪或有损公司及股东利益的行为。公司财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。

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